增值税税收优惠有哪些？：增值税税收优惠有哪些？（1）农业生产者销售的自产农业产品；（2）避孕药品和用具；（3）古旧图书；（4）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；（5）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；（6）来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备；（7）由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；（8）销售的自己使用过的物品。

如果企业亏损，还能否享受研发费加计扣除？：还能享受研发费加计扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第十条规定：企业所得税法第五条所称亏损“是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第64号）第一条规定。企业每一纳税年度的收入总额”

增值税小规模纳税人，是否享受复工复业减征或免征增值税政策？：是否享受复工复业减征或免征增值税政策？增值税小规模纳税人，可以享受复工复业减征或免征增值税政策。《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号）【注：财政部 税务总局公告2020年第24号“文件已将该文件规定的税收优惠政策实施期限延长到2020年12月31日】规定”对湖北省增值税小规模纳税人：免征增值税，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人。

小规模纳税人享受增值税减免优惠，开具发票时要注意什么？：小规模纳税人享受增值税减免优惠，开具发票时要注意什么？《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号）规定的小规模纳税人减免增值税阶段性政策从3月1日起实施。纳税人是否可以享受减免税政策，如何选择正确的征收率开具发票并计算缴纳增值税，应按照纳税义务发生时间来确定。纳税义务发生时间在2020年2月底之前的业务，是不能享受复工复业增值税减免税政策的。

属于增值税小规模纳税人，能享受此次支持复工复业增值税优惠政策吗？：属于增值税小规模纳税人，《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）规定，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。根据《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2020年第24号）规定。

如果企业亏损还能否享受研发费加计扣除？：企业亏损可以享受研发费加计扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第十条规定：企业所得税法第五条所称亏损“是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。

个体工商户能享受二手车经销减征增值税的优惠吗？：个体工商户能享受二手车经销减征增值税的优惠吗？《财政部 税务总局关于二手车经销有关增值税政策的公告》（2020年第17号）规定，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。公告明确享受减征增值税政策的对象是从事二手车经销的纳税人，不论是企业还是个体工商户，不论是增值税一般纳税人还是小规模纳税人。

肥料有增值税税收优惠政策吗？：依据是财政部与国家税务总局于2008年4月29日下发的《关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号），对纳税人生产销售和批发、零售有机肥料、有机-无机复混肥料和生物有机肥免征增值税“这三种有机类肥料申请办理免税时。必须提供有效期内的肥料登记证、产品质量检测报告，2008年12月10国家税务总局在《关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税函[2008]1020号）中明确规定。

购入材料不能取得增值税专用发票，发生的增值税为什么要计入成本？：购入材料不能取得增值税专用发票，发生的增值税为什么要计入成本？因为不能抵扣，从而需要计入材料采购成本，因为这是取得存货发生的必要支出，可以抵扣的进项税则去抵销项税，不能计入采购成本。

预缴的增值税是否可以申请退还？：预缴的增值税是否可以申请退还？小规模纳税人发生增值税应税销售行为“合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，代开普票。如果满足上述优惠条件”预缴的增值税是可以申请退还的，代开专票，缴纳的增值税不能申请退还；

小规模纳税人代开专票，可享受小微企业增值税优惠政策么？：小规模纳税人代开专票，可享受小微企业增值税优惠政策么？小规模纳税人免征增值税的优惠适用于小规模纳税人中按期纳税的单位和个体工商户，代开专票不在享受免征增值税的范围内，小微企业涉及企业所得税，建议把小规模纳税人企业和小微企业概念区分一下。

小规模纳税人开具的专票可以享受免税优惠吗？：小规模纳税人开具的专票可以享受免税优惠吗？小规模纳税人无论是自行开具专用发票还是到税务局申请代开增值税专用发票，都不能享受国家税务总局公告2019年第4号里面的免征增值税优惠。收到专用发票的一方是能够抵扣进项税额的。如果开票一方这部分销项税额免了，但是收到发票一方又可以抵扣进项税额，那这样的抵扣链条是不合理的。