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GIPS组合群设定、GIPS信息披露与报告展示的相关规定有哪些?

帮考网校2020-07-17 16:43:36
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GIPS组合群设定、GIPS信息披露与报告展示的相关规定主要包括以下几个方面:

1. 组合群设定:GIPS要求投资管理公司将其管理的投资组合划分为不同的组合群,以便比较和评估投资绩效。组合群应当基于共同的投资策略、投资过程、投资目标、投资工具或其他相似的特征进行划分。

2. GIPS信息披露:投资管理公司应当在其官方文件、广告材料、客户报告和其他公开文件中披露符合GIPS的信息,包括组合群的定义和组合群的投资绩效数据。投资管理公司还应当披露有关组合群的投资策略、投资过程、投资目标、投资工具和风险控制等信息。

3. 报告展示:投资管理公司应当按照GIPS的要求展示投资绩效数据,包括时间加权回报率、资产加权回报率、基准收益率、风险指标和投资组合的构成等信息。投资管理公司还应当披露有关投资绩效数据的计算方法、数据来源和假设条件等信息。

4. 审计要求:投资管理公司应当委托独立审计师对其符合GIPS的投资绩效数据进行审计,并在客户报告和其他公开文件中披露审计师的意见和结论。

总之,GIPS组合群设定、GIPS信息披露与报告展示的相关规定旨在确保投资管理公司披露真实、准确和完整的投资绩效数据,以便投资者进行比较和评估。同时,这些规定还要求投资管理公司遵循一定的标准和程序,以确保投资绩效数据的可比性和透明度。
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