下载亿题库APP
联系电话:400-660-1360
请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失
请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失
如何确定农产品可以扣除进项税额?:可以抵扣进项税额(票面注明的税额)。(3)取得小规模纳税人开具的增值税专用发票,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的。以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额,下列关纳税人购进农产品抵扣进项税的处理。A.取得一般纳税人开具的增值税专用发票,以增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额。
核定销售额采用的组成计税价格公式有哪些?:核定销售额采用的组成计税价格公式有哪些?核定销售额采用的组成计税价格公式分为两类:(一)不征收消费税的(组价=本+利):(1)消费税从量定额征收,组价=成本×1+成本利润率+消费税定额税,(2)消费税从价定率征收。组价=成本×1+成本利润率÷1-消费税税率,组价=[成本×1+成本利润率+消费税定额税] ÷1-消费税税率,组成计税价格(示意图)消费税从价定率征收。
直销企业增值税销售额如何确定?:(1)直销企业先将货物销售给直销员,直销企业销售额=其向直销员收取的全部价款+价外费用,(2)直销企业通过直销员向消费者销售货物。直销企业销售额=其向消费者收取的全部价款+价外费用,一律按直销员向直销企业返回的全部款项确定增值税销售额,C.直销企业先将货物销售给直销员:直销员再将货物销售给消费者的“直销企业的销售额为其向直销员收取的全部价款和价外费用,D.直销企业通过直销员向消费者销售货物”
以物易物方式销售货物如何确定销售额?:以物易物方式销售货物如何确定销售额?以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额,以各自收到的货物按规定核算购货额并计算进项税额。双方是否能抵扣进项税还要看能否取得对方专用发票、是否是换入不能抵扣进项税的货物等因素。如果收到的货物不能取得相应的增值税专用发票或其他合法票据的,【例题•单选题】甲企业销售给乙企业一批货物,乙企业因资金紧张无法支付货币资金。乙企业用自产的产品抵顶货款。
以旧换新方式销售货物如何确定销售额?:以旧换新方式销售货物如何确定销售额?纳税人采取以旧换新方式销售货物,应按新货物的同期销售价格确定销售额。应按新货物的同期销售价格(全价)确定销售额。应按照销售方实际收取的不含增值税的全部价款(差价)征收增值税,以旧换新业务的销售额的计算,【例题•单选题】甲手机专卖店为增值税一般纳税人,当月该业务增值税销项税额是( ),按照新手机作价计税。不扣减旧手机的作价。按照实际收取差价作价计税
销售额的确定中价外费用包括哪些?:销售额的确定价外费用包括价外向购买方收取的:(1)手续费、奖励费、优质费、补贴、基金、集资费、返还利润、储备费 (巧立名目多收钱);(3)违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金 (民事责任);(5)代收款项、代垫款项 (存在例外:代收代垫款项应试指南:(1)笼统的说代收、代垫款项属于价外费用,一般代收代垫款项;③以委托方名义开具发票代委托方收取的款项:①向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税。
社保基数如何确定?:社保基数如何确定?社保基数是根据每年四月份左右申报的社保数来计算的,社保基数缴费比例表,有个人也有单位承担比例,可以搜寻当地社保局查询资料。
如何正确确定货币计量?:1.会计核算原则上以人民币为记账本位币。可以选定其中一种外币作为记账本位币(不再使用人民币记账),但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。【提示】货币计量是指会计主体在会计确认、计量和报告时以货币计量,【例题•多选题】关于货币计量的表述中,A. 货币计量是指会计主体在会计核算中采用货币作为唯一的计量单位,B. 企业的会计核算一定要以人民币为记账本位币。
如何采用正确的会计处理方法?:如何采用正确的会计处理方法?《会计法》和国家统一的会计制度规定:(1)各单位采用的会计处理方法,应当按照规定变更。(3)会计处理方法变更的,要将变更的原因、情况、影响在会计报告中说明。会计处理方法是指在会计核算中所采用的具体方法。采用不同的会计处理方法,或者在不同会计期间采用不同的会计处理方法,都会影响会计资料的一致性和可比性。会计变更两个要求:不能随意变更车道。
社保基数如何确定?:社保基数如何确定?社保基数是根据每年四月份左右申报的社保数来计算的,社保基数缴费比例表,有个人也有单位承担比例,可以搜寻当地社保局查询资料。
如何判断销售额是否含税?:如何判断销售额是否含税?我们认为以下情况是含税的:(2)普通发票上注明的销售额是含税价;(3)价外费用一般为含增值税收入;(4)需要并入销售额一并纳税的包装物押金为含增值税收入。我们认为以下情况是不含税的:(2)增值税专用发票上注明的金额;(3)机动车销售统一发票上注明的金额;(4)海关专用缴款书上面的金额;(5)中华人民共和国税收缴款凭证上面的金额;(6)按规定抵扣了进项税额的货物的成本。
收入确认和计量中如何确定交易价格?:收入确认和计量中如何确定交易价格?交易价格是指企业因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括企业代第三方收取的款项(如增值税)以及企业预期将退还给客户的款项。可能是固定金额、可变金额或两者兼有。交易价格就是固定金额100万元;甲公司对合同估计工程提前1个月完工的概率为95%。按照最可能发生金额估计可变对价金额可能是恰当的。因此交易价格包括固定金额100万元和可变金额10万元。
帮考网校
2022年06月22日帮考网校
2022年06月22日帮考网校
2022年06月22日帮考网校
2022年06月22日帮考网校
2022年06月22日帮考网校
2022年06月22日帮考网校
2022年06月22日帮考网校
2022年06月22日帮考网校
2022年06月22日帮考网校
2022年06月22日