出售无形资产会计分录怎么做？：出售无形资产会计分录怎么做？企业出售无形资产，应当将取得的价款与该无形资产账面价值及应交税费的差额计入当期损益营业外收入或营业外支出。借：银行存款：无形资产减值准备累计摊销营业外支出借方差额贷无形资产应交税费——应交营业税营业外收入贷方差额

收入支出明细表怎么做？：收入支出明细表怎么做？先把收入和支出确定出来并核准；在表格中收入写在左边，支出写在右边；摘要要写清楚明细。

加计抵减10%应纳税额是零怎么做账务处理？：加计抵减10%应纳税额是零怎么做账务处理？若当月应纳税额为零，纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额（以下称抵减前的应纳税额）后，1.抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减；且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减；3.抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。

对外出售固定资产的会计分录怎么做？：对外出售固定资产的会计分录怎么做？对外出售固定资产的会计分录：（1）将出售固定资产的账面价值转入固定资产清理：累计折旧：固定资产减值准备：固定资产：（2）出售固定资产收入：银行存款应交税费——应交增值税（销项税额）（3）出售固定资产处置利得或损失借资产处置损益贷固定资产清理

发出原材料怎么做会计分录？：发出原材料怎么做会计分录？发出原材料会计分录：借：生产成本（生产产品领用）：制造费用（车间一般耗用用）管理费用（行政管理部门耗用）贷原材料

编制原始凭证是出纳工作吗？：编制原始凭证不是出纳工作，原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。

小规模纳税人缴纳增值税怎么做账务处理？：小规模纳税人缴纳增值税怎么做账务处理？小规模纳税企业通过“科目核算，不允许抵扣进项税额。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“贷记“应付账款”应付票据”银行存款”待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”原材料”、“工程施工”等科目。

一般纳税人的账务处理怎么做？：应交税费——未交增值税”预缴增值税“明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额”应交税费——预缴增值税“按现行增值税制度规定应预缴的增值税额，应交税费——待抵扣进项税额。核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证“按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额”应交税费——待认证进项税额。

实际缴纳增值税时怎么做分录？：实际缴纳增值税时怎么做分录？1. 交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，应交税费——应交增值税（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”2. 交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，企业预缴增值税时，贷记“银行存款”月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，应交税费——未交增值税”贷记“

加计抵减应纳税额怎么做账？：加计抵减应纳税额怎么做账？按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。在纳税申报的时候是不需要加计计提的，只是在缴纳税款的时候体现加计抵减的15%。

出差补助如何做账？：出差补助如何做账？入工资发放即可，这部分在扣除标准内是可以不交个税的。

出纳报销流程是什么?：出纳报销流程是什么?出纳的工作流程如下：1.检查在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。应补。2.检查附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。问明原因或不予报销。3.检查正规发票是否与收据混贴。应分开贴。4.检查支付证明单上填写的项目是否超过3项。应重填。5.检查大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6.检查报销内容是否属合理的报销。应拒绝报销，应经审批。