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小规模纳税人销项税额计算公式是什么?:小规模纳税人销项税额计算公式:销项税额=不含税销售额×征收率=含税销售额÷(1+征收率)×征收率
贷款服务为何不能抵扣进项?:贷款服务为何不能抵扣进项?[利息费用]不得抵扣进项税额;(二)纳税人接受贷款服务,向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,(1)接受了贷款服务并支付给银行的与贷款直接相关的手续费,其进项税额允许在销项税额中抵扣。对银行来说只有办理承兑汇票直贴(银行汇票直贴业务纳入新增加的增值税范畴)才是贷款服务,单独办理银行汇票不是贷款服务。
哪些非正常损失决定不能抵扣进项税额?:哪些非正常损失决定不能抵扣进项税额?非正常损失的购进货物、在产品、产成品所耗用的购进货物等决定不能抵扣进项税额。(1)非正常损失的购进货物,(2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不含固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。(4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务,非正常损失不得抵扣进项税额的范围:A.非正常损失的购进货物。
哪些项目不得抵扣进项税额?:哪些项目不得抵扣进项税额?用于简易计税项目、免税项目、集体福利、个人消费的购进项目,不得抵扣进项税额。不得抵扣的进项税额= 无法划分的全部进项税额×(简易计税项目+免税项目销售额)÷全部销售额。2. 长期项目是指纳税人购入或租入的固定资产、不动产、无形资产(不含其他权益性无形资产):租入的长期资产也适用上述规则:其他权益性无形资产无论是专用于不允许抵扣项目,还是兼用于不允许抵扣项目。
小规模新公司如何建账?:小规模新公司如何建账?小规模公司税务局一般不要求。只是工商部门年检营业执照时要看报表。财务人员需要判断公司适合核定征收还是查账征收,把所有的票据全部找出来按月一一作记账凭证,汇总,登账,作报表。
金融商品转让亏损时增值税在借方能抵扣企业销项税额吗?:金融商品转让亏损时增值税在借方能抵扣企业销项税额吗?不可以的。借方是要抵减以后处置收益对应的是转让金融商品应交增值税,因此不能抵减销售商品的销项税税额。
进项税额不可抵扣时,何时计入成本,何时计入应交增值税(进项税额转出)?:进项税额不可抵扣时,何时计入成本,何时计入应交增值税(进项税额转出)?1.如果购买时就知道不可以抵扣,那么直接计入成本。2.如果购买时是可以抵扣的,但购买后改变用途导致不可以抵扣的,需要进项税额转出。不能抵扣的进项税应该在认证后做进项税额转出。
小规模纳税人季度销售额超过30万该如何开票?:小规模纳税人季度销售额超过30万该如何开票?小规模纳税人季度销售额在30万元以上,就要全额计算缴纳增值税。开专票还是普票对增值税实际缴纳金额没有什么影响。
非公司人员报销火车票,进项税额能抵扣吗?:非公司人员报销火车票,进项税额能抵扣吗?不可以的。关于旅客的身份问题,还有注意:只有自己的员工的车票才可以抵扣,企业为非雇员支付的旅客运输费用,不能纳入抵扣范围。
为什么小规模纳税人向客户结算时按不含税销售额计算收入?:为什么小规模纳税人向客户结算时按不含税销售额计算收入?小规模纳税人,销售商品,要按销售额乘以征收率计算缴纳增值税。确认收入的金额是不含税的价款,增值税单独核算缴纳,在购买的时候,增值税计入成本,但是销售的时候要正常交。
小规模纳税人收到专票如何处理?:小规模纳税人收到专票如何处理?不认证(前提:小规模不是自行开具专票的试点企业),价税合计入成本或费用。
小规模纳税人的科目应如何设置?:小规模纳税人的科目应如何设置?其销售收入的核算与一般纳税人相同,其应纳增值税税额通过“由于小规模纳税人不得抵扣进项税额,应交税费一应交增值税”应交税费——应交增值税(不再设专栏),——转让金融商品应交增值税,——代扣代交增值税。企业以账面金额10000元(不含税价格)结转至,有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定。相应税金850元已于月抵扣。税务机关要求该企业在本月调账:
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