企业所得税特别纳税调整是什么？：企业所得税特别纳税调整是什么？按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确定的应税利润对同一个企业的同一个会计时期来说，其计算的结果往往不一致，在计算口径和确认时间方面存在一定的差异，即计税差异，我们一般将这个差异称为企业所得税特别纳税调整项目。

企业所得税纳税人是什么？：企业所得税纳税人是什么？企业所得税纳税人是指在中华人民和国境内的企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）。具体包括国有企业、集体企业、联营企业、私营企业、股份制企业、外投资企业和外国企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织，以及在中国境内设立机构、场所从事生产经营或虽然未设立机构、场所而有来源中国境内所得的外国公司、企业和其他所得的组织。

企业所得税中企业取得股息红利的征免规定是什么？：企业所得税中企业取得股息红利的征免规定是什么？（1）居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息红利免税，这里的其他居民企业指的是非上市的居民企业。（2）居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月取得的股息红利免税。（3）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的与该机构有实际联系的股息、红利。如果是直接投资于非上市的居民企业。

非居民企业应纳企业所得税税额怎么计算？：非居民企业应纳企业所得税税额怎么计算？非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。其应纳税所得额按照下列方法计算：1.股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额。2.转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。

小规模纳税人企业所得税是什么？：小规模纳税人企业所得税是什么？小规模纳税人的增值税征收率3％。一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

怎样处理固定资产的企业所得税？：企业按照规定计算的固定资产折旧。但下列固定资产不得计算折旧扣除。2.以经营租赁方式租入的固定资产。4.已足额提取折旧仍继续使用的固定资产。7.其他不得计提折旧扣除的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础。

企业所得税中销售货物收入金额怎样确定？：企业所得税中销售货物收入金额的确定：【案例】甲企业为增值税一般纳税人，2019年财务资料显示其销售货物取得不含增值税销售收入5000万元；甲企业销售货物同时收取优质费56.5万元、将不含增值税市场价为5万元的自产货物发放给职工，假定甲企业销售的上述货物均适用13%的增值税税率。【解析】甲企业2019年企业所得税销售货物收入=5000+56.5÷（1+13%）+5=5055（万元）。

企业所得税收入的确认时间如何规定的？：在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入，在收到代销清单时确认收入，增值税的纳税义务发生时间为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天，按照合同约定的收款日期确认收入，增值税的纳税义务发生时间通常均为书面合同约定的收款日期的当天，按照企业分得产品的日期确认收入。安装费应在商品销售实现时确认收入。在取得会费时确认收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入。

企业所得税应纳税所得额的一般规定有哪些？：企业所得税应纳税所得额的一般规定有：1. 应纳税所得额计算：应纳税所得额=每一纳税年度的收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除项目-允许弥补的以前年度亏损”应纳税所得额，上述公式中的各项计算要素均应按税法口径确定，初学企业所得税应当注意转换思路（衡量、判断标准），【提示1】企业纳税年度发生的亏损。准予结转以后年度弥补？应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。

企业所得税的纳税人分为哪两种？：是指在中国境内的企业和其他取得收入的组织（以下统称“包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织；但依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。应就来源于中国境内、境外的全部所得纳税。是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内的企业，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

怎样确定增值税的纳税地点？：纳税人申报缴纳增值税税款的地点，固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税，并向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。由其机构所在地的主管税务机关补征税款，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税，未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的。

企业所得税纳税怎样调增和调减？：企业所得税纳税怎样调增和调减？会计上确认为投资收益，税法上属于免税收入，②会计上未确认收入，税法上确认了收入，比如税法上的视同销售收入，会计上计入营业外支出，税法上属于视同销售收入，比如职工福利费等三项经费在会计上作为成本费用可以全额扣除，但在税法中要按照工资薪金总额的14%、8%、2%来相应的确认，④会计上确认了支出（-项），税法上应加计扣除，会计上全额计入管理费用扣除。