企业所得税税前扣除的有哪些？：企业所得税税前扣除有：是指企业按照有关规定实际发放的工资薪金总额。（2）企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在计算应纳税所得额时准予扣除，按照规定缴纳的保险费；（4）企业为投资者或者职工支付的商业保险费。不得扣除。企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和符合国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的商业保险费准予扣除。

企业哪些支出可以结转以后年度税前扣除？：企业哪些支出可以结转以后年度税前扣除？（1）职工教育经费支出；（2）广告费和业务宣传费；（3）公益性捐赠支出；（4）专用设备投资应纳税额抵免；（5）创业投资抵扣应纳税所得额；（6）保险企业手续费及佣金支出。

单位组织捐赠的个人如何扣除？：单位组织捐赠的个人如何扣除？根据财税2019年第99号公告规定，机关、企事业单位统一组织员工开展公益捐赠的，纳税人可以凭汇总开具的捐赠票据和员工明细单扣除。

与经营有关的票据个人抬头可以税前扣除吗？：下列这些与经营有关的票据个人抬头可以税前扣除：1. 允许税前扣除的医药费票据；2. 机票和火车票、出差过程的人身意外保险费；4. 员工入职前到医疗机构体检费票据；个人抬头的财政收据的签证费；6. 允许税前扣除的外籍个人的住房补贴，员工凭发票实报实销，但由于是员工个人与业主签订租赁合同，发票抬头为个人；个人抬头的住宿费、电话费等不得税前扣除，个人名字为抬头的发票不能税前扣除

为职工支付的职工住宿租金的支出能税前扣除吗？：为职工支付的职工住宿租金的支出能税前扣除吗？企业为职工提供住宿的支出，属于企业为员工提供的用于住房方面的非货币性福利，可以作为职工福利费支出，发生的租金凭房屋租赁合同及合法凭证在职工福利费中列支，按照职工福利费相关规定税前扣除。

公益性捐赠税前扣除资格不包括哪些？：公益性捐赠税前扣除资格不包括哪些？根据《关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》（财政部公告2020年第27号）规定，应当取消其公益性捐赠税前扣除资格：（一）未按本公告规定时间和要求向登记管理机关报送专项信息报告的；（二）最近一个年度用于公益慈善事业的支出不符合本公告第四条第三项规定的；（三）最近一个年度支出的管理费用不符合本公告第四条第四项规定的；

个人享受捐赠税前扣除优惠，如何确定现金及实物的捐赠金额？：个人享受捐赠税前扣除优惠，如何确定现金及实物的捐赠金额？根据有关规定，捐赠的现金按照实际捐赠金额确定捐赠额；捐赠口罩、防护服等防疫物资的按照市场价格确定捐赠额。其中，市场价格将由公益性社会组织按照捐赠相关制度规定的办法评估，并经捐赠人确认同意后确定。

个人抬头的发票可以税前扣除吗？：个人抬头的发票可以税前扣除吗？以下这些与经营相关的个人抬头发票可以税前扣除：1.允许税前扣除的医药费票据；2.机票和火车票、出差过程的人身意外保险费；4.员工入职前到医疗机构体检费票据；5.企业为因公出差的员工报销，个人抬头的财政收据的签证费；6.允许税前扣除的外籍个人的住房补贴，员工凭发票实报实销，但由于是员工个人与业主签订租赁合同，发票抬头为个人。

工会经费的税前扣除标准是什么？：工会经费的税前扣除标准是什么？根据《国务院中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令﹝2007﹞512号，后简称《条例》）规定：第四十一条企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。工会经费在进行税前扣除处理时，需要取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》才可以在企业所得税税前进行扣除。

零星支出什么时候可以税前扣除？：《国家税务总局关于发布企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第九条规定，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

个人所得税未达到扣除标准还需要进行申报吗？：个人所得税未达到扣除标准还需要进行申报吗？需要。无论需要预扣预缴的个人所得税等于零，还是大于零，都需要进行个人所得税申报的。即企业需要给所有员工申报个税，无论该员工工资高低。

未达扣除标准的个税需要申报吗？：未达扣除标准的个税需要申报吗？无论需要预扣预缴的个人所得税等于零，还是大于零，都是需要进行个人所得税申报的。不涉及缴纳个税，需要进行零申报。企业需要给所有员工申报个税，无论该员工工资高低。