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全球投资业绩标准(GIPS)输入数据的相关规定有哪些?
帮考网校2020-07-17 16:02
精选回答

全球投资业绩标准(GIPS) 输入数据的相关规定有哪些?

1999年CFA协会正式批准GIPS为全球投资业绩标准,目前GIPS已经逐渐成为各国接受的绩效呈现标准。

GIPS 输入数据的相关规定

1)自2011年1月1日起,组合必须以公允价值进行实际估值。

对于交易不频繁或难以获取市价的证券,投资管理机构应采用受广泛认可的其他合理估值方式,并遵守GIPS估值原则。进行估值的日期应为月底或月内的最后一个交易日。

2)2001年1月1日前,组合必须至少每季度进行一次实际估值; 2001年1月1日后,对于估值周期的要求由季度更改为月度。自2010年1月1日起,组合须至少每月度进行一次实际估值,并在所有出现大额对外现金流的日子进行实际估值。

3)自2005年1月1日起,投资管理机构必须采用交易日会计制。

4)对固定收益类等应计利息的证券,必须采用权责发生制。

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