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全球投资业绩标准(GIPS) 输入数据的相关规定有哪些?
1999年CFA协会正式批准GIPS为全球投资业绩标准,目前GIPS已经逐渐成为各国接受的绩效呈现标准。
GIPS 输入数据的相关规定:
(1)自2011年1月1日起,组合必须以公允价值进行实际估值。
对于交易不频繁或难以获取市价的证券,投资管理机构应采用受广泛认可的其他合理估值方式,并遵守GIPS估值原则。进行估值的日期应为月底或月内的最后一个交易日。
(2)2001年1月1日前,组合必须至少每季度进行一次实际估值; 2001年1月1日后,对于估值周期的要求由季度更改为月度。自2010年1月1日起,组合须至少每月度进行一次实际估值,并在所有出现大额对外现金流的日子进行实际估值。
(3)自2005年1月1日起,投资管理机构必须采用交易日会计制。
(4)对固定收益类等应计利息的证券,必须采用权责发生制。
全球投资业绩标准(GIPS) 收益率计算的相关规定是什么?:全球投资业绩标准(GIPS)收益率计算的相关规定是什么?(2)必须采用经现金流调整后的时间加权收益率。(3)投资组合的收益必须以期初资产值加权计算,必须计入投资组合中持有的现金及现金等价物的收益。(5)所有的收益计算必须扣除期内的实际买卖开支,投资管理机构必须至少每季度一次计算组合群的收益,并使用个别投资组合的收益以资产加权计算。则在计算未扣除费用收益时。
全球投资业绩标准(GIPS) 输入数据的相关规定有哪些?:全球投资业绩标准(GIPS)输入数据的相关规定有哪些?1999年CFA协会正式批准GIPS为全球投资业绩标准,组合必须以公允价值进行实际估值。投资管理机构应采用受广泛认可的其他合理估值方式,并遵守GIPS估值原则。进行估值的日期应为月底或月内的最后一个交易日。组合必须至少每季度进行一次实际估值;对于估值周期的要求由季度更改为月度。组合须至少每月度进行一次实际估值。
全球投资业绩标准(GIPS)有怎样的特点?:GIPS是一套标准化的、全行业通行的准则,它将过去的投资业绩的计算标准化,因此更适合公司间的业绩比较,并代表业绩报告的最低标准。投资管理机构必须在全体一致遵守所有规定的情况下,(2)另一套为推荐遵守的行业最高标准。也应努力遵守最高标准。3.为了防止机构仅展示业绩良好的组合,GIPS规定投资管理机构应将所有可自由支配于预期投资策略及收取管理费的组合,根据相同策略或投资目标。
2020-05-29
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