2024年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、按（ ）分类，债券可分为政府债券、金融债券、公司债券等。【单选题】

A.发行主体

B.偿还期限

C.债券持有人收益方式

D.计息与付息方式

正确答案:A

答案解析:按发行主体分类，债券可分为政府债券、金融债券、公司债券。A正确；按偿还期限分类。债券可分为短期债券、中期债券和长期债券；按债券持有人收益方式分类，债券可分为固定利率债券、浮动利率债券、累进利率债券和免税债券等；按计息与付息方式分类，债券可分为息票债券和贴现债券。

2、收益率曲线反映了债券市场的（）。【单选题】

A.预期理论

B.市场分割理论

C.优先置产理论

D.利率期限结构

正确答案:D

答案解析:收益率曲线反映了债券市场的利率期限结构。

3、利率风险指的是因利率变化而产生的基金价值的不确定性。以下不会影响利率变动的是（）。【单选题】

A.通货膨胀预期

B.中央银行的货币政策

C.经济周期

D.国际收支

正确答案:D

答案解析: 利率变动主要受通货膨胀预期、中央银行的货币政策、经济周期和国际利率水平等的影响。而国际收支是影响汇率变动的因素。故选D。

4、（ ）是基金估值的第一责任主体。【单选题】

A.基金托管人

B.基金投资人

C.基金管理人

D.信托机构

正确答案:C

答案解析:基金管理人是基金估值的第一责任主体，基金托管人有复核责任。

5、在成员国监管机关允许的情况下，基金投资于国际组织担保的证券，应投资于不少于6个主体发行的证券，对每个主体发行证券的投资比例不得超过（ ）。【单选题】

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

正确答案:D

答案解析:在成员国监管机关允许的情况下，基金投资于政府或国际组织发行或担保的证券，应投资于不少于6个主体发行的证券，对每个主体发行证券的投资比例不得超过30%。

6、下列属于基金公司在交易执行环节可能存在的风险的有（）。Ⅰ.交易与后台清算、托管银行的交收相互脱节，影响资金的使用Ⅱ.交易价格显著偏离公允价格Ⅲ.对交易对手风险的评估与控制不足Ⅳ.公平交易、反向交易以及超过合规限制交易的管理机制不能得到有效执行【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：基金公司在交易执行环节可能存在的风险包括： （1）未践行最佳执行原则，交易效率低或差错率高 ；（2）交易系统未经严格测试论证，系统缺陷造成交易失误 ；（3）交易与后台清算、托管银行的交收相互脱节，影响资金的使用；（4）交易价格显著偏离公允价格；（5）对交易对手风险的评估与控制不足；（6）交易执行不独立于基金经理；（7）公平交易、反向交易以及超过合规限制交易的管理机制不能得到有效执行；（8）交易员不能有效履行对基金经理交易指令的监督、复核职责。

7、某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份数为30亿份，则该基金 的基金份额净值为（）元。【单选题】

A.1.67

B.30

C.1

D.2.3

正确答案:C

答案解析:基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。基金资产净值=基金资 产-基金负债，基金份额净值=基金资产净值/基金总份额，基金份额净值=（50-20）/30=1 （元）。

8、以下关于交易所发行未上市品种的估值方法，表述错误的有（ ）。 【单选题】

A.未上市的配股，按上市的同一股票的市价估值

B.非公开发行有明确锁定期的股票，如果在估值日其初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按上市的同一股票的市价估值

C.首次发行未上市的股票，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量

D.公开增发的未上市新股，采用估值技术估值

正确答案:D

答案解析:交易所发行未上市品种的估值方法包括：①首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量；②送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值；③非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

9、当市场价格低于行权价格时，认沽权证持有者行权，公司发行在外的股份（  ）。【单选题】

A.增加

B.减少

C. 相同

D.不变

正确答案:B

答案解析:当市场价格低于行权价格时，认沽权证持有者行权，公司发行在外的股份减少。

10、在办理质押式回购业务前，市场参与者应签订（ ）。【单选题】

A.质押式回购主协议

B.债券回购交易风险提示书

C.债券质押式回购委托协议书

D.买断式回购主协议

正确答案:A

答案解析:在办理质押式回购业务前，市场参与者应签订质押式回购主协议，而进行每笔交易时应订立书面形式的合同，主协议和书面形式的合同构成一笔质押式回购的完整合同。