2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、在债务融资工具存续期内，企业应当于每年（）以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。【选择题】

A.1月30日

B.3月1日

C.4月30日

D.5月30日

E.6月30日

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定：在债务融资工具存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。

2、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。I. 持有上市公司51%股权的股东II. 通过控股的两家子公司合计持有上市公司30. 01%股份的自然人III.某上市公司股权极为分散且各主要股东持股比例较为接近，其持股6%且出任董事长的第一大股东IV.某上市公司前两大股东均为战略投资人，不直接参与公司经营管理，但能决定提名并担任董事会一半以上董事的选任V. 某上市公司的投资者可以实际支配该公司股份表决权为25%【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第八十四条，有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：①投资者为上市公司持股50%以上的控股股东；②投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%；③投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；④投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；⑤中国证监会认定的其他情形。

3、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有（）。Ⅰ.甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告Ⅱ.甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管Ⅲ.甲以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间仅剩余一个半月Ⅳ.甲以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排Ⅴ.甲以证券支付收购价款，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C符合要求：《上市公司收购管理办法》第三十六条规定，采用证券支付须符合的要求有：（1）应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作；（Ⅴ正确）（2）应当在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管，但上市公司发行新股的除外；（3）收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于1个月；（Ⅲ正确）（4）收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排。（Ⅳ正确）

4、依据《公司法》的规定，公司在特定情况下才可以收购本公司股份，下列属于该“特定情况”的有（）。Ⅰ.减少公司注册资本Ⅱ.与持有本公司股份的其他公司合并Ⅲ.将股份奖励给本公司职工Ⅳ.公司当年盈利出现大幅变化Ⅴ.为了维持本公司股票价格的稳定，不以盈利为目的收购本公司股份【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《公司法》第一百四十二条规定，公司不得收购本公司股份。但是，下列情况除外：（1）减少公司注册资本；（Ⅰ正确）（2）与持有本公司股份的其他公司合并；（Ⅱ正确）（3）将股份奖励给本公司职工；（Ⅲ正确）（4）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。

5、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。【选择题】

A.机关法人

B.社会团体法人

C.企业法人

D.公益组织

E.自然人

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公司法》第三条  公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权；公司以其全部财产对公司的债务承担责任。

6、证券业从业人员一般性禁止行为包括（）。I.编造、传播虚假信息或者误导投资者的信息II.从事与其履行职责有利益冲突的业务III.代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券IV.接受利益相关方的贿赔或对其进行贿赂V.侵占挪用客户资产或擅自变更委托投资范围【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.III、IV、V

D.I、III、V

正确答案:B

答案解析:证券业从业人员一般性禁止行为包括：①从事或协同他人从事欺诈、内幕交易、操纵证券交易价格等非法活动，②编造、传播虚假信息或者误导投资者的信息，③损害社会公共利益、所在机构或者他人的合法权益，④从事与其履行职责有利益冲突的业务，⑤贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务，⑥接受利益相关方的贿赂或对其进行贿赂⑦买卖法律明文禁止买卖的证券，⑥违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺，⑨隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录，＠泄露客户资料；中国证监会、中国证券业协会禁止的其他行为。III、V两项属于证券公司的从业人员特定禁止行为。

7、甲有限责任公司注册资本300万元，江海会计师事务所已按验资相关固定出具甲公司股东全额缴纳注册资本的验资报告。三年后甲公司主管税务和工商机关查实由于甲公司注册资本实际为200万元不实给债权人造成损失。以下关于承担验资的会计师事务所应当赔偿金额正确的是（）。【选择题】

A.应在100万元的范围内承担赔偿责任

B.应在200万元的范围内承担赔偿责任

C.应在300万元范围内的承担赔偿责任

D.应承担100万元及债权人的损失

E.应承担200万元及债权人的损失

正确答案:A

答案解析:《公司法》第二百零七条第三款规定：承担资产评估、验资或者验证的机构因其出具的评估结果、验资或者验证证明不实，给公司债权人造成损失的，除能够证明自己没有过错的外，在其评估或者证明不实的金额范围内承担赔偿责任。选项A正确：甲公司注册资本300万元，经查实实际为200万元，证明不实金额为100万元，及应在100万元的范围内承担赔偿责任。选项B、C错误：金额应该为100万元。选项D错误：应该为在100万元的范围内承担赔偿责任。

8、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。Ⅰ.企业持有并准备增值后转让的房屋建筑物Ⅱ.待出租的建筑物Ⅲ.已出租的土地使用权Ⅳ.以经营租赁方式租入后再转租的建筑物Ⅴ.企业持有并准备增值后转让的土地使用权【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：投资性房地产包括：（1）已出租的土地使用权；（Ⅲ属于）（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；（Ⅴ属于）（3）已出租的建筑物。Ⅰ项，没有这样的说法；Ⅱ项，待出租的建筑物不属于投资性房地产；Ⅳ项，以经营租赁方式租入的建筑物不属于企业持有的资产。

9、下列交易或事项，应当计入“其他综合收益”的是（  ）。Ⅰ.采用权益法核算的长期股权投资在被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益发生增减变动时，投资企业按持股比例计算应享有的份额Ⅱ.企业将作为存货的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其公允价值大于账面价值的差额Ⅲ.可供出售金融资产公允价值变动，资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动形成的利得（除减值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额外）Ⅳ.接受控股股东的捐赠【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项Ⅰ，应当计入“资本公积—其他资本公积”；选项Ⅱ、Ⅲ，应当计入“其他综合收益”。选项Ⅳ，应计入资本公积——股本溢价。

10、某公司每股股利为0.4元，每股收益为1元，每股市场价格为10元，在不考虑所得税的前提下，其股票获利率为（       ）。【选择题】

A.0.04

B.0.06

C.0.10

D.0.40

正确答案:A

答案解析:股票获利率是每股股利与股票市价的比率，则其股票获利率=0.4/10=0.04。