2019年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、

非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照 （）的规定执行。

A.《企业会计准则第2号一一长期股权投资》

B.《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》

C.《企业会计准则第11号一一股份支付》

D.《企业会计准则第20号一一企业合并》

正确答案:A

答案解析:非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照长期股权投资准则确定取得资产的入账价值。上市公司的前期比较个别报表应为其自身个别报表。

2、

若挂牌公司有充分依据证明其拟披露的信息属于（），可能导致其违反国家有关法律、行政法规规定或者严重损害挂牌公司利益的，可以向全国股份转让系统公司申请豁免披露或履行相关义务。

Ⅰ.内幕信息 

Ⅱ.国家机密 

Ⅲ.商业秘密 

Ⅳ.财务报告 

Ⅴ.财务报表

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第四章第二节第二条，若挂牌公司有充分依据证明其拟披露的信息属于国家机密、商业秘密，可能导致其违反国家有关保密法律、行政法规规定或者严重损害挂牌公司利益的，可以向全国股份转让系统公司申请豁免披露或履行相关义务。

3、长安公司经过批准开始公开发行新股，根据规定，针对该公司发行股份前已发行的股份，长安公司自其股票在证券交易所上市交易之日起（）内不得转让。【选择题】

A.6个月

B.9个月

C.1年

D.2年

E.3年

正确答案:C

答案解析:

4、某投资者于2010年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2011年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。【选择题】

A.7月2日

B.7月3日

C.7月5日

D.7月6日

E.7月7日

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《上市公司收购管理办法》第十三条，通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向有关部门报告、公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。前述投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到该上市公司已发行股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少5%，应当依照上述规定进行报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后2日内，不得再行买卖该上市公司的股票。

5、【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:

6、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司应于该事项发生后（）个工作日内向中国证监会书面说明并对招股说明书或招股意向书做出修改或进行补充披露，主承销商及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

E.5

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》规定第二条，拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明并对招股说明书或招股意向书做出修改或进行补充披露，主承销商及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。

7、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第四条的规定，保荐机构应在发行保荐书中对发行人是否符合发行条件，发行人存在的主要风险，保荐机构与发行人的关联关系，保荐机构的推荐结论等事项发表明确意见；

8、如果审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计意见，注册会计师应当出具（）的审计报告。【选择题】

A.带解释性说明的无保留意见

B.无保留意见

C.无法表示意见

D.否定意见

E.拒绝发表意见

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《中国注册会计师审计准则第1502号——非标准审计报告》第十三条规定，如果审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计意见，注册会计师应当出具无法表示意见的审计报告。

9、【选择题】

A.有关联关系的董事不可以参加会议

B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行

C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权

D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议

E.关联关系的董，不得对该项决议行使表决权

正确答案:A

答案解析:

10、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项Ⅳ应作为投资性房地产。