2019年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、证券业从业人员诚信信息中的基本信息不包括（）【选择题】

A.执业注册记录

B.家庭背景信息 

C.教育经历 

D.证券业从业经历

正确答案:B

答案解析:基本信息的具体内容包括：姓名、性别、出生日期、出生地、国籍、身份证或护照编号、居住地址及联系电话、从业机构、职务或工作岗位、工作地址及联系电话、执业注册记录、教育经历、工作经历、证券业从业经历。

2、销售商品收入同时满足相关条件的，才能予以确认。这些条件具体包括（）。
I.企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方
II.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制
III.收入的金额能够可靠地计量
IV.相关的经济利益很可能流入企业
V.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:

销售商品收入只有同时满足以下条件时，才能加以确认：

(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方

(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制

如果商品售出后，企业仍对商品可以实施有效控制(例如具有融资性质的售后回购)，则说明销售不能成立，企业不应确认销售商品收入。

(3)收入的金额能够可靠地计量

(4)相关的经济利益很可能流入企业

(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

根据收入和费用配比原则，与同一项销售有关的收入和成本应在同一会计期间予以确认。成本不能可靠计量，相关的收入也不能确认，如已收到价款，收到的价款应确认为一项负债。

3、公司债券可被终止上市交易的情况有（ ）。
Ⅰ.发行公司债券所幕集的资金不按照核准的用途使用的，且在限期内未能消除的
Ⅱ.公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的
Ⅲ.债券到期前10天终止上市交易
Ⅳ.公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件的，且在限期内未能消除的
Ⅴ.发行人存在公司出现重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务情形之一，经查实后果严重的【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:

根据《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订）第6. 3条，公司债券出现下列情况之一时，可被终止上市交易：①发行人存在出现重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务情形之一，经查实后果严重的；②公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件，或发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用，或公司最近2年连续亏损，而在限期内未能消除的，由证券交易所决定终止该债券上市；③公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的，由证券交易所终止其债券上市；④债券到期前1周终止上市交易。

4、公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（   ）。【选择题】

A.10%

B.30%

C.50%

D.60%

正确答案:D

答案解析:公开发行企业债券的必备条件之一是：筹集的资金投向符合国家产业政策，所需相关手续齐全：用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60％；用于收购产权（股权）的，比照该比例执行；用于调整债务结构的， 不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20％。

5、

下列经营者中属于营业税纳税人的是（）。

A.卖冰棍的个人

B.将不动产无偿赠送给他人的行政单位

C.生产集邮商品的企业

D.发生货物销售并负责运输所售货物的生产单位

正确答案:B

答案解析:在我国境内提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。ACD三项均为增值税的纳税人，其中，D项为增值税、营业税混合销售的特例。

6、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。【选择题】

A.本次非公开发行股票融资额5000万元

B.本次非公开发行股票融资额6000万元

C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元

D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元

E.本次非公开发行股票融资2000万元，最近18个月内非公开发行股票融资总额4000万元

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第三十七条规定，上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币5000万元且不超过最近一年末净资产10%的，中国证监会适用简易程序，但是最近12个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产10%的除外。

7、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。【选择题】

A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的

B.公司合并、分立、转让主要财产的

C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的

D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《公司法》第七十四条：“有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：(三)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。 自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。”

8、与收益相关的政府补助的确认，下列说法中正确的有（）。Ⅴ.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：与收益相关的政府补偿应当在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期损益，即：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在取得时先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间计入营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

9、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:

10、【选择题】

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0

正确答案:B

答案解析:选项B正确：本题考的是资产的计税基础。资产的计税基础，指企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法可以自应税经济利益中抵扣的金额。（公式：资产的计税基础=未来可税前列支的金额）。本题2012年发生的开办费900万元已全部计入费用，可视同账面价值为0，2012年时计税基础为900万。2013年当年已抵扣300万，未来可以税前抵扣的金额为600万，即计税基础为600万元。