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2019年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、
非上市公众公司重大资产重组涉及发行股份的,特定对象以资产认购而取得的公众公司股份,自股份发行结束之日起6个月内不得转让,属于下列情形之 一的,12个月内不得转让()。
【选择题】A.特定对象为公众公司股东、实际控制人或者其控制的关联人
B.特定对象为公众公司董事、监事、高级管理人员
C.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权
D.特定对象取得本次发行的股份时,对其用于认购股份的资产拥有权益的时间不足12个月
正确答案:C
答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十六条,本次重大资产重组涉及发行股份的,特定对象以资产认购而取得的公众公司股份, 自股份发行结束之日起6个月内不得转让,属于下列情形之一的,12个月内不得转让:(一)特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人;(二)特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权;(三)特定对象取得本次发行的股份时,对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。
2、
下列项目,属于内部控制要素的有()。
I.控制环境
II.控制活动
III.信息系统与沟通
IV.风险评估过程
V.对控制的监督
【组合型选择题】A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.I、III、IV、V
D.I、II、III、IV、V
正确答案:D
答案解析:内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守,由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。内部控制包括下列要素:①控制环境;②风险评估过程;③信息系统与沟通;④控制活动;⑤对控制的监督。
3、
目前,某国债票面额为100元,票面利率为4%,期限3年,到期一次还本付息,如果3年内债券市场的必要收益率为3%,那么( )。
I.按单利计算的该债券目前的理论价格不低于102元
II.按复利计算的该债券目前的理论价格不低于102元
III.该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格
IV.该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格
V.该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格
【组合型选择题】A.I、II、III
B.I、II、IV
C.III、IV、V
D.I、III、V
正确答案:B
答案解析:
该债券目前的理论价格为:
①按单利计算[up2015/abc03f33215-bf88-4825-ae9c-2957a7bfd23f.png]
②按复利计算[up2015/abc7bf58824-4717-46e9-aead-9f13f7f644cb.png]
则该债券两年后的理论价格肯定大于目前的理论价格,因为其收益一定,必要收益率一定,而折现的期限仅为1年。
4、证券公司申请保荐机构资格的,应当具有良好的保荐业务团队,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于()人。【选择题】
A.20
B.35
C.38
D.42
E.50
正确答案:A
答案解析:选项A正确:《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年6月14日起施行)第九条第四项规定,证券公司申请保荐机构资格,应当具有良好的保荐业务团队且专业机构合理,从业人员不少于35人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人。
5、通过证券交易所的证券交易,持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%的收购人,以要约收购方式增持该上市公司股份的,其预定收购的股份比例不得低于()。【选择题】
A.1%
B.5%
C.10%
D.15%
E.20%
正确答案:B
答案解析:选项B正确:根据《上市公司收购管理办法》第二十五条,在下列情形下,收购人以要约方式收购一个上市公司股份的,其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%:
6、【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:ⅠⅢ项,所有者权益内部调整,不引起所有者权益总额变动,不涉及负债问题。
7、2012年6月,甲公司支付价款8000万元,自二级市场购入乙公司股票1000万股,购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元,甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股9元。2013年8月,甲公司以每股11元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是()。【选择题】
A.2000万元
B.3000万元
C.4000万元
D.5000万元
E.6000万元
正确答案:C
答案解析:
8、甲有限责任公司注册资本300万元,江海会计师事务所已按验资相关固定出具甲公司股东全额缴纳注册资本的验资报告。三年后甲公司主管税务和工商机关查实由于甲公司注册资本实际为200万元不实给债权人造成损失。以下关于承担验资的会计师事务所应当赔偿金额正确的是()。【选择题】
A.应在100万元的范围内承担赔偿责任
B.应在200万元的范围内承担赔偿责任
C.应在300万元范围内的承担赔偿责任
D.应承担100万元及债权人的损失
E.应承担200万元及债权人的损失
正确答案:A
答案解析:
9、【选择题】
A.300
B.150
C.800
D.0
E.1000
正确答案:A
答案解析:
10、【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:①长期股权投资初始投资成本为1200元;②对初始投资成本进行调整,初始投资成本1200,享有可辨认净资产公允价值份额为5000*30%=1500,因此应调整增加长期股权投资账面价值300元,同时调增营业外收入300;③确认投资收益=调整后净利润*30%=[1000-(5000-4000)*80%]*30%=60,同时增加长期股权投资-损益调整 60,则2007年12月31日,甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1200+300+60=1560
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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