2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、甲股份有限公司实收股本总额为19000万元，章程规定公司董事会成员不少于11人，该公司发生的下列情形中，应当在2个月内召开临时股东大会的有（）。【多选题】

A.有四名董事辞职时

B.公司未弥补亏损达到3000万元时

C.持有公司股份16%的股东书面请求时

D.监事会提议召开时

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：（1）董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时；（A应当召开）（2）公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；（B不应当召开）（3）单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；（C应当召开）（4）董事会认为必要时；（5）监事会提议召开时；（D应当召开）（6）公司章程规定的其他情形。

2、A公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请（ ）等机构出具意见。 I.独立财务顾问II.律师事务所 III.证券监督管理机构 IV.独立董事V.具有相关证券业务资格的会计师事务所【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、II、V

D.III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》(2014年修订）第十二条规定，上市公司应当聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见。

3、根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，上市公司应当遵循（ ）的原则进行关联交易的内部控制。I.诚实信用II.平等III.自愿IV.公平、公开V.公允【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.3.1条规定，公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和股东的利益。 

4、甲公司发生产品质纠纷诉讼，60%很可能败诉，赔偿1 000万元；20%可能败诉，赔偿300万元；20%可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（）。【多选题】

A.应确认的预计负债是660万元

B.应确认的预计负债是1 000万元

C.应确认的其他应收款是200万元

D.应确认的其他应收款是300万元

正确答案:B、C

答案解析:预计负债所需支出不存在一个连续的范围，涉及单个项目，按最可能发生的金额确定， 需确定预计负债1000万元，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元，应确认的其他应收款200万元。

5、根据《中国证监会国家发展改革委关于企业债券发行审核职责划转过渡期工作安排的公告》，中国证监会指定的企业债券的受理机构是（）。【单选题】

A.银行间交易商协会

B.中央国债登记结算有限责任公司

C.中国证券登记精算有限责任公司

D.中国证券业协会

正确答案:B

答案解析:根据《中国证监会国家发展改革委关于企业债券发行审核职责划转过渡期工作安排的公告》规定，中国证监会指定中央国债登记结算有限责任公司(以下简称中央结算公司)负责受理工作，中央结算公司、中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)负责审核工作。对于已受理未注册的企业债券申请,继续由中央结算公司、交易商协会推进相关工作。

6、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。【多选题】

A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据

B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%

C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元是发行可转换公司债券可免予提供担保，但并非是公开发行可转债的条件。（D错误）

7、某公司2014年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外普通股加权平均数为4000万股。2014年3月2日该公司与股东签订一份远期回购合同，承诺一年后以每股5.5元的价格回购其发行在外的1000万股普通股。假设，该普通股2014年3月至12月平均市场价格为5元。下列关于2014年的每股收益说法正确的是（）。【多选题】

A.基本每股收益为1.0元

B.稀释每股收益为0.70元

C.稀释每股收益为0.84元

D.稀释每股收益为0.98元

正确答案:A、D

答案解析:选项AD正确：2014年度每股收益计算如下：基本每股收益=4000/4000=1.0（元/股）；（A正确）调整增加的普通股股数=1000×5.5/5-1000=100（万股）；稀释每股收益=4000/（4000+100×10/12）=0.98（元/股）。（D正确）

8、企业债券每份面值为100元，以（ ）元人民币为一个认购单位。【选择题】

A.1000

B.100

C.5000

D.10000

正确答案:A

答案解析:根据《企业债券管理条例》的规定，企业债券每份面值为100元，以1000元人民币为一个认购单位。

9、自然人张某、李某分别持有某有限公司55%、15%股权，张某任该公司董事长，李某任该公司总经理，张某、李某等公司股东于2016年1月1日签署了发起人协议，该公司于2016年7月1日正式改制设立股份公司，总股本10 000万股，2016年10月11日该公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，根据《中华人民共和国公司法》《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的相关规定，下列说法正确的 有（ ）。【多选题】

A.张某在2016年12月31日可以累计卖出的股份最多为18 333 000股

B.张某在2017年12月31日可以累计卖出的股份最多为18 333 000股

C.张某在2017年12月31日可以累计卖出的股份最多为13 750 000股

D.李某在2018年12月31日可以累计卖出的股份最多为6 562 000股

正确答案:C、D

答案解析:根据《中华人民共和国公司法》的规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之曰起 一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。所以，张某、李某， 2017年7月1日前不得转让股票。张某2017年可转让的股份数量= 10 000 x 55% x25% =1 375(万股）. 李某2017年可转让的股份数两=10 000 x 15%x 25% =375(万股），2018年可转让的股份数量= (10 000x15% -375) x25% =281.25(万股），因申报数量为1 000股或其整数倍，因此为281.2万股，李某在2018年12月31日可以累计卖出的股份最多为656.2(281.2 + 375)万股。

10、关于我国资本市场的证券交易、结算等机构，以下说法正确的是（）。【多选题】

A.证券交易所是实行自律管理的法人，其设立和解散由国务院证券监督管理机构决定

B.证券登记结算机构是不以营利为目的的法人，其设立必须经国务院证券监督管理机构批准

C.证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人

D.全国中小企业股份转让系统的设立由国务院证券监督管理机构批准

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：证券交易所的设立和解散由国务院决定，而非证监会。股转系统公司由国务院批准设立，而非证监会批准。根据最新《证券法》（2019年修订）第96条，证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理，依法登记，取得法人资格。 证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所的设立、变更和解散由国务院决定。；（选项A错误）根据最新《证券法》（2019年修订）第145条，证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准；（选项B正确）根据最新《证券法》（2019年修订）第164条，证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人；（选项C正确）《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第二条规定：全国中小企业股份转让系统是经国务院批准设立的全国性证券交易场所。（选项D错误）