2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、全国股份转让系统在公司信息披露后的5个转让日内对信息披露的_____进行审查，全国股份转让系统对信息披露未提出异议的，公司应当在审查期满后向_____申请证券恢复转让。（   ) 【选择题】

A.真实性，全国股份转让系统

B.真实性，中国证监会

C.完备性，全国股份转让系统

D.完备性，中国证监会

正确答案:C

答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）》第十三条第一款，全国股份转让系统在公司信息披露后的5个转让日内对信息披露的完备性进行审查，全国股份转让系统对信息披露未提出异议的，公司应当在审查期满后向全国股份转让系统申请证券恢复转让。

2、上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到（ ）以上的，应当提供上市公司的盈利预测报告。【选择题】

A.30%

B.50%

C.60%

D.70%

正确答案:D

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第十八条规定，上市公司购买资产的，应当提供拟购买资产的盈利预测报告。上市公司拟进行本办法第二十八条第一款第（一）至（三）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的，还应当提供上市公司的盈利预测报告。盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核。第二十八条上市公司重大资产重组存在下列情形之一的，应当提交并购重组委审核：①符合本办法第十二条的规定；②上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以 上；③上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产。

3、收购人按照《非上市公众公司收购管理办法》第三章、第四章的规定进行公众公司收购的，应当聘请具有财务顾问业务资格的专业机构担任财务顾问但 (   )情形除外。 I.通过国有股行政划转或者变更 II.因继承取得股份 III.股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让 IV.取得公众公司向其发行的新股 V.通过司法判决收购【组合型选择题】

A.I、II、III、V

B.I、II、III、IV

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第九条第一款，收购人按照本办法第三章、第四章的规定进行公众公司收购的，应当聘请具有财务顾问业务资格的专业机构担任财务顾问，但通过国有股行政划转或者变更、因继承取得股份、股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让、取得公众公司向其发行的新股、司法判决导致收购人成为或拟成为公众公司第一大股东或者实际控制人的情形除外。

4、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（ ）发表独立意见。 I.评估机构的独立性 II.评估假设前提的合理性 III.评估方法与评估目的的相关性IV.评估定价的公允性 V.评估结果的准确性 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、II、IV

D.II、III、V

正确答案:C

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条第三款规定，前二款情形中，评估机构、估值机构原则上应当采取2种以上的方法进行评估或者估值，上市公司独立董事应当出席董事会会议，对评估机构或者估值机构的独立性、评估或者估值假设前提的合理性和交易定价的公允性发表独立意见，并单独予以披露。

5、关于收购要约有效期的规定，下列叙述错误的是（）。【选择题】

A.在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约

B.采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票

C.收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，出现竞争要约的除外

D.出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足10日的，应当延长收购期限

正确答案:D

答案解析:D项，根据《上市公司收购管理办法》第四十条第二款，出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15 日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15日，不得超过最后一个竞争要约的期满日，并按规定比例追加履约保证金，以证券支付收购价款的，应当追加相应数量的证券，交由证券登记结算机构保管。