2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、上市公司破产重整，涉及公司重大资产重组拟发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议，决议须经出席会议 的股东所持表决权的____以上通过，且经出席会议的社会公众股东所持表决权的____以上通过。（ )【选择题】

A.1/3; 1/3

B.1/3; 2/3

C.2/3; 1/3

D.2/3; 2/3

正确答案:D

答案解析:中国证监会对《上市公司重大资产重组管理办法》第四十四条作了补充规定，上市公司破产重整，涉及公司重大资产重组拟发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议，决议须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，且经出席会议的社 会公众股东所持表决权的2/3以上通过。关联股东应当回避表决。

2、中国证监会审核上市公司重大资产重组或者发行股份购买资产的申请，可以（   ），作出差异化的、公开透明的监管制度安排，有条件地减少审核内容和环节。I.根据上市公司的规范运作和诚信状况II.根据上市公司财务顾问的执业能力和执业质量III.结合国家产业政策和重组交易类型IV.检查上市公司董事、监事和高级管理人员或者上市公司的股东、实际控制人及其有关负责人员是否履行诚实守信、勤勉尽责义务V.参考上市公司的最近5年的控股权变动情况【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、IV、V

D.II、III、V

正确答案:A

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第八条规定，中国证监会审核上市公司重大资产重组或者发行股份购买资产的申请，可以根据上市公司的规范运作和诚信状况、财务顾问的执业能力和执业质量，结合国家产业政策和重组交易类型，作出差异化的、公开透明的监管制度安排，有条件地减少审核内容和环节。

3、非上市公众公司信息披露义务人为多人的，下列属于应当披露的信息有（）。I.各信息披露义务人之间在人事安排等方面的关系II.信息披露义务人为法人或者其他经济组织的，应当披露公司名称、法定代表人、设立日期、注册资本、住所、邮编、所属行业、主要业务、组织机构代码等 III.信息披露义务人为自然人的，应当披露姓名、国籍、身份证号码、住所、是否拥有永久境外居留权、最近五年内的工作单位、职务、所任职单位主要业务及注册地、以及是否与所任职单位存在产权关系 IV.各信息披露义务人之间在股权、资产、业务、高级管理人员等方面的关系V.信息披露义务人为一致行动人的，应当说明一致行动的目的、达成一致行动协议或者意向的时间、一致行动协议或者意向的内容【组合型选择题】

A.I、II、III、V

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号：权益变动报告书、收购报告书和要约收购报告书》第九条，信息披露义务人应当按照如下要求披露其基本情况：（一）信息披露义务人为法人或者其他经济组织的，应当披露公司名称、法定代表人、设立日期、注册资本、住所、邮编、所属行业、主要业务、组织机构代码等；（二）信息披露义务人为自然人的，应当披露姓名、国籍、身份证号码、住所（公民身份号码、住所可以不公开披露）、是否拥有永久境外居留权、最近五年内的工作单位、职务、所任职单位主要业务及注册地、以及是否与所任职单位存在产权关系。第十条，信息披露义务人为多人的，除应当分别按照本准则第九条披露各信息披露义务人的情况外，还应当披露：（一）各信息披露义务人之间在股权、资产、业务、高级管理人员等方面的关系，并以方框图的形式加以说明；（二）信息披露义务人为一致行动人的，应当说明一致行动的目的、达成一致行动协议或者意向的时间、一致行动协议或者意向的内容。

4、投资者进行战略投资取得单一上市公司______或以上股份，并承诺在10年内持续持股不低于______的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司”。（   ）【选择题】

A.20%、20%

B.20%、25%

C.25%、 20%

D.25%、 25%

正确答案:D

答案解析:参见《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第十九条规定。投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份，并承诺在10年内持续持股不低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司”。

5、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的 （ ）倍。【选择题】

A.10/7

B.2

C.2.5

D.3

正确答案:C

答案解析:《关于外国投资者并购境内企业的规定》第十九条规定，外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照下列比例确定投资总额的上限：①注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的10/7；②注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；③注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2. 5倍；④注册资本在1200万美元 以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。