2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有（）。I.财务顾问主办人不少于6人II.公司财务会计信息真实、准确、完整III.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录 IV.有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度V.具备良好的项目风险评估和内核机制【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、V

正确答案:C

答案解析:《财务顾问管理办法》第六条规定，证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的下列条件：①公司净资本符合中国证监会的规定；②具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；③建立健全尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制；④公司财务会计信息真实、准确、完整；⑤公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；⑥财务顾问主 办人不少于5人；⑦中国证监会规定的其他条件。

2、中国证监会审核上市公司重大资产重组或者发行股份购买资产的申请，可以（   ），作出差异化的、公开透明的监管制度安排，有条件地减少审核内容和环节。I.根据上市公司的规范运作和诚信状况II.根据上市公司财务顾问的执业能力和执业质量III.结合国家产业政策和重组交易类型IV.检查上市公司董事、监事和高级管理人员或者上市公司的股东、实际控制人及其有关负责人员是否履行诚实守信、勤勉尽责义务V.参考上市公司的最近5年的控股权变动情况【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、IV、V

D.II、III、V

正确答案:A

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第八条规定，中国证监会审核上市公司重大资产重组或者发行股份购买资产的申请，可以根据上市公司的规范运作和诚信状况、财务顾问的执业能力和执业质量，结合国家产业政策和重组交易类型，作出差异化的、公开透明的监管制度安排，有条件地减少审核内容和环节。

3、全国股份转让系统在公司信息披露后的5个转让日内对信息披露的_____进行审查，全国股份转让系统对信息披露未提出异议的，公司应当在审查期满后向_____申请证券恢复转让。（   ) 【选择题】

A.真实性，全国股份转让系统

B.真实性，中国证监会

C.完备性，全国股份转让系统

D.完备性，中国证监会

正确答案:C

答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）》第十三条第一款，全国股份转让系统在公司信息披露后的5个转让日内对信息披露的完备性进行审查，全国股份转让系统对信息披露未提出异议的，公司应当在审查期满后向全国股份转让系统申请证券恢复转让。

4、下列（ )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。I.上市公司连续2年亏损并存在退市风险或严重财务危机，受让方提出重大资产重组计划及具体时间表的II.国民经济关键行业、领域中对受让方有特殊要求的 III.上市公司回购股份涉及国有股东所持股份的IV.国有股东因受要约收购方式转让其所持上市公司股份的V.国有股东成员发生变化的【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:除以上正确四项外，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息而直接签订转让协议的特殊情形还包括：①上市公司连续2年亏损并存在退市风险或严重财务危机，受让方提出重大资产重组计划及具体时间表的；②国有股东因解散、破产、被依法责令关闭等原因转让其所持上市公司股份的。

5、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_____年未发生变化，信誉良好且最近_____年无重大违法违规记录。（)【选择题】

A.1 、 3

B.1 、 4

C.3 、 3

D.3 、 4

正确答案:A

答案解析:参见《财务顾问管理办法》第七条规定。证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：（一）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格；（二）实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元；（三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；（四）公司财务会计信息真实、准确、完整；（五）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（六）具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元；（七）有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人；（八）中国证监会规定的其他条件。