2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。【单选题】

A.通过发行审核会议之日

B.获得证监会核准批复之日

C.本次证券发行完毕之日

D.向证监会提交保荐文件之日

正确答案:D

答案解析:选项D正确：考点《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十四条规定：“自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起，保荐机构及其保荐代表人承担相应的责任”。

2、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）。【单选题】

A.该决议无效

B.不经他人同意将股份转让

C.请求公司以合理价格收购其股权

D.可以请求法院撤销

E.向法院提起诉讼

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公司法》第七十四条：“有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（1）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（2）公司合并、分立、转让主要财产的；（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90 日内向人民法院提起诉讼。”注意，此时对股东会决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权，但不具有申请认定无效或可撤销或不经其他股东过半数同意对外转让的权利。选项C错误对股东会决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。选项A、B、D、E错误：应当为不具有申请认定无效或可撤销或不经其他股东过半数同意对外转让的权利。

3、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）。【多选题】

A.实际控制人可以为公司

B.实际控制人可以为个人

C.发行人可以没有实际控制人

D.实际控制人可以不是公司的股东

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：根据《公司法》第二百一十六条，实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人；实际控制人可以不是公司的股东。

4、某国有控股的上市公司发行证券。根据《上市公司国有股权监督管理办法》，不属于国有资产监管机构应当审核的文件的是（）。【单选题】

A.股东大会决议

B.上市公司发行证券的方案

C.可行性研究报告

D.法律意见书

正确答案:A

答案解析:《 上市公司国有股权监督管理办法》第64条规定，国家出资企业、国有资产监管机构批准国有股东所控股上市公司发行证券时，应当审核以下文件：①.上市公司董事会决议；②国有股东所控股上市公司发行证券的方案，内容包括但不限于相关国有股东、上市公司基本情况，发行方式、数量、价格、募集资金用途，对国有股东控股地位影响的分析，发行可转换公司债券的风险评估论证情况、偿本付息及应对债务风险的具体方案等；③可行性研究报告；④律师事务所出具的法律意见书；⑤国家出资企业、国有资产监督管理机构认为必要的其他文件。

5、证券公司发行短期融资券，近3年内风险控制指标持续符合监管要求。( )【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:根据《证券公司短期融资券管理办法》(2021年修订) 第5条规定，证券公司发行短期融资券，资产负债结构合理，期限错配、交易对手集中度、债券质押比例等适度，近2年内风险控制指标持续符合监管要求。

6、发行人申请债券上市，应当符合的条件有（）。【多选题】

A.经有权部门核准并依法完成发行

B.债券的期限为1年以上

C.债券的发行对象为企业

D.债券的实际发行额不少于人民币3000万元

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：根据《上海证券交易所公司债券上市规则》（2015年修订），2.1.1发行人申请债券上市，应当符合下列条件：（一）符合《证券法》规定的上市条件《证券法》（2014年）第五十七条　公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件： （1）公司债券的期限为一年以上；（B符合） （2）公司债券实际发行额不少于人民币五千万元； （3）公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。（二）经有权部门核准并依法完成发行；（A符合）（三）申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；（四）债券持有人符合本所投资者适当性管理规定；（五）本所规定的其他条件。本所可以根据市场情况，调整债券上市条件。

7、A企业销售给B企业一批货物，B企业因资金紧张，无法支付货款，经双方友好协商，B企业用自产的产品抵顶货款，则下列表述正确的是（）。【选择题】

A.A企业收到B企业的抵顶货物不应作购货处理

B.B企业发出抵顶货款的货物不应作销售处理，不应计算销项税额

C.A、B双方发出货物都作销售处理，但收到货物所含增值税额一律不能计入进项税额

D.A、 B双方都应作购销处理，可互开增值税专用发票，分别核算销售额和购进额，并计算销项税额和进项税额

正确答案:D

答案解析:A、B企业之间的销售行为属于应纳增值税的以物易物行为，其会计处理为：以物易物双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物按规定核算购货额并计算进项税额。

8、下列关于行业生命周期的说法，正确的是（       ）。 【选择题】

A.处于幼稚期行业的利润增长最快

B.一般来说，在进入成熟期之后，进入的企业数量及资本量大于退出量

C.生物医药行业及无线电通信行业在增长速度上要低于大规模计算机行业，竞争风险则相对较小

D.电子信息（电子计算机及软件、通信）、生物医药等行业处于行业生命周期的成长期

正确答案:D

答案解析:根据行业生命周期理论，处于成长期行业的利润增长最快，但面临的竞争风险也比较大，而处于幼稚期的行业，由于产品成本较高、产品市场需求较小，利润往往很低甚至为负；行业进入成熟期之后，进入的企业数量及资本量与退出量有一个均衡的过程。电子信息（电子计算机及软件、 通讯）、生物医药等行业处于行业生命周期的成长期。其中，生物医药行业处于成长阶段的初期，无线通讯行业处于成长阶段的中期，大规模计算机行业处于成长阶段的后期。由此便可初步判断生物医药的行业将会以很快的速度增长，但企业所面临的竞争风险也将不断增长，而大规模计算机行业在增长速度上要低于生物医药行业及无线通讯行业，竞争风险则相对较小。

9、甲上市公司2007年7月1日专门借款6 000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工， 2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年 12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法中，正确的有（）。【多选题】

A.2007年资本化利息金额为0

B.资本化利息支出应自2007年7月1日开始

C.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元

D.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元

正确答案:B、C

答案解析:B项，厂房2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项，因此资本化利息支出应自 2007年7月1日开始；C项，冰冻季节性停工属于正常中断，相关借款费用仍可资本化，甲公司该厂房利息费用资本化金额= 6 000 x 5% x 1.5 -50 = 400(万元）。

10、下列不属于我国记账式国债的招标方式的是（）。【单选题】

A.美国式招标

B.荷兰式招标

C.英国式招标

D.混合式招标

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：我国国债发行招标规则的制定借鉴了国际资本市场中的美国式（A属于）、荷兰式（B属于）规则，并发展出混合式招标方式（D属于）。