2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、关于上海证券交易所与中证指数有限公司于2007年5月31日公布的调整后的上海证券交易所上市公司行业分类，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ.本次调整是上证所和中证指数公司对沪市上市公司行业分类进行的例行调整，其依据是沪市上市公司2006年年报显示的部分公司经营范围的改变 Ⅱ.本次行业分类调整将作为上证180指数下一次调整样本股时的参照 Ⅲ.该行业分类是参照摩根斯坦利和标准普尔共同发布的全球行业分类标准（GICS)，结合我国上市公司的实际情况而确定的Ⅳ.根据2007年最新行业分类，沪市841家上市公司，共分为金融地产、原材料、工业、消费、公用事业、能源、电信业务、医疗卫生、信息技术九大行业Ⅴ.上海证券交易所上市公司行业分类与深圳证券交易所上市公司行业分类完全一样【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据2007年最新行业分类，沪市841家上市公司，共分为金融地产、原材料、工业、可选消费、主要消费、公用事业、能源、电信业务、医药卫生、信息技术十大行业。

2、持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.20

正确答案:B

答案解析:持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。

3、下列2019年7月发生的收入中，应当征收增值税的是（）。【单选题】

A.航空运输企业提供的旅客利用积分兑换的航空运输服务

B.月销售额为3万元的增值税小规模纳税人的销售收入

C.供电企业进行电力调压并按电量收取的并网服务费

D.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴

正确答案:C

答案解析:A项，航空运价企业提供的旅客利用积分兑换的航空运输服务，不征收增值税。B项， 根据规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过 10万元（包括10万元），免征增依税。C项，对于供电企业进行电力调压并按电量向电厂收取的并网服务f费应当征收增值税。D项，燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴，不属于规定的价外费用，不征收增值税。

4、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近__个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近__个月内未受到过证券交易所的公开谴责。（）【选择题】

A.12；12

B.12；36

C.36；12

D.36；36

正确答案:C

答案解析:参见《上市公司证券发行管理办法》第六条规定。公司拟申请发行新股，则要求董事最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。

5、计算NOPAT时要对利润表中的若干项目进行调整，这些项目不包括（       ）。 【选择题】

A.会计准备项目

B.负息债务的利息支出

C.现金营业所得税

D.未分配利润

正确答案:D

答案解析:未分配利润不属于计算NOPAT时要对利润表中进行调整的项目。

6、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表

B.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点， 必要时可使用模糊表述

C.发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员在最近2年内曾发生变动的，应披露变动情况、原因以及对公司的影响

D.发行人在报送申请文件后，发生应予披露事项的，应按规定及时屣行信息彼露义务

E.发行人应披露对主要业务有重大影响的主要固定资产、无形资产等资源要素的构成

正确答案:B

答案解析:发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标題概括描述其风险点，不得使用糢糊表述。在披露其体风险时，应对风险产生的原因和对发行人的影响程度进行充分揭示。

7、2016年4月，某上市公司实施大资产重组，拟聘W某证券公司作为其独立财务顾问，下列选项影响该证券公司作为独立顾问独立性的有（）。【多选题】

A.该证券公司选派普通员工李先生担任甲公司的董事

B.2015年6月，该证券公司为甲公司提供过融资服务

C.甲公司持有该证券公司4.2%的股份且为其第四大股东

D.2015年1月，该证券公司与甲公司存在资产委托管理关系

正确答案:A、B、D

答案解析:A项，持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事，会影响该证券公司作为独立顾问独立性。C、D项，最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务，会影响该证券公司作为独立顾问独立性。

8、下列关于发审委的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.发审委委员由中国证监会聘任，均为专职委员

B.发审委委员和并购重组委委员不得互相兼任，其任期最长不超过2年

C.发审委会议表决需采取无记名投票方式，发审委委员不得弃权

D.在市核首次公幵发行的股票申请时，发审委每次参会委员均为7名

正确答案:B、D

答案解析:A项，部分发审委委员可以为专职。 B项，发审委委员每届任期一年，可以连任，但连续任期敢长不超过2届。C项，发审委会议表决采取记名投票方式。

9、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。【多选题】

A.销售冰箱同时收取的包装物押金收入

B.转让企业全部产权涉及的货物转让

C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴

D.电力公司向犮电企业收取的过网费

正确答案:A、D

答案解析:根据国家税务总局的规定，转让企业全部产权涉及的货物转让、燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴不征收增值税。

10、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元， 不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每般收益为（）元。【选择题】

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50

正确答案:B

答案解析:认股权证的行权价格低于当期普通股平均市场价格，具有稀释性。调整增加的普通股股数200-200×3. 5÷4=25（万股），稀释的每股收益＝ 210/ (500+25) =0.40（元）。