2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。【单选题】

A.前次募集资金使用的报告

B.本次募集资金使用的可行性报告

C.本次证券发行的方案

D.本次聘请的中介机构

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《上市公司证券发行管理办法》（2008年修订）第40条规定，上市公司申请发行证券，董事会应当依法就下列事项作出决议，并提请股东大会批准：（1）本次证券发行的方案；（C属于）（2）本次募集资金使用的可行性报告；（B属于）（3）前次募集资金使用的报告；（A属于）（4）其他必须明确的事项。

2、甲公司发生产品质纠纷诉讼，60%很可能败诉，赔偿1 000万元；20%可能败诉，赔偿300万元；20%可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下 列说法正确的有（）。【多选题】

A.应确认的预计负债是660万元

B.应确认的预计负债是1 000万元

C.应确认的其他应收款是200万元

D.应确认的其他应收款是300万元

正确答案:B、C

答案解析:预计负债所需支出不存在一个连续的范围，涉及单个项目，按最可能发生的金额确定， 需确定预计负债1000万元，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元，应确认的其他应收款200万元。

3、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因索而设计的主 体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。【多选题】

A.业务范围受限，通常情况下，结构化主体在合同约定的范围内开展业务活动，业务活动范围受到了限制

B.有具体明确的目的，而且比较单一，结构化主体通常是为了特殊目的而设立的主体

C.股本（如有）不足以支持其他业务活动，必须依靠其他次级财务支持

D.通过向投资者发行不同等级的证券（如分级产品）等金融工具进行融资

正确答案:A、B、C、D

答案解析:《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》 > 应用指南（ 2014)中规定：在判断某一主体是否为结构化主体，以及判断该主体与企业的关系时，应当综合考虑结构化主体的定义和特征。结构化主体通常其有下列特征中的多项或全部特征：（1）业务活动范围受限。通常情况 下，结构化主体在合同约定的范围内开展业务活动，业务活动范围受到了限制。（2）有具体明确的目而且目的比较单一(结构化主体通常是为 了特殊目的而设立的主体）。（3）股本（如有）不足以支持其业务活动，必须依靠其他次级财务支持。（4）通过向投资者发行不同等级的证券（如分级产品）等金触工具进行融资，不同等级的证券，信用风险及其他风险的集中程度也不同。

4、被审计单位采购与付款循环中涉及的主要业务活动不包括（）。【单选题】

A.批准赊销信用

B.验收商品

C.确认债务

D.处理和记录现金支出

正确答案:A

答案解析:“批准除销信用”属于销售与收款循环业务活动。

5、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。【多选题】

A.上市公司副总经理在业绩快报公告前15日增持本公司股份

B.上市公司监事在重大收购信息披露后次日增持本公司股份

C.上市公司控股股东在年度报告公告前15日增持股份

D.上市公司实际控制人在业绩预告公告前第5日增持该上市公司股份

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：《上海证券交易所上市公司控股股东、实际控制人行为指引》第4.5条规定，控股股东、实际控制人在下列情形下不得增持上市公司股份：（1）上市公司定期报告披露前10日内；（2）上市公司业绩快报、业绩预告披露前10日内；（3）控股股东、实际控制人通过证券交易所证券交易，在权益变动报告、公告期限内和报告、公告后2日内；（4）自知悉可能对上市公司股票交易价格产生重大影响的事件发生或在决策过程中，至该事件依法披露后2个交易日内；（5）控股股东、实际控制人承诺一定期限内不买卖上市公司股份且在该期限内；（6）《证券法》第47条规定的情形；（7）相关法律法规和规范性文件规定的其他情形。《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第13条规定，上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司股票：（1）上市公司定期报告公告前30日内；（2）上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；（A、C符合规定）（3）自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；（4）证券交易所规定的其他期间。