2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、首次公开发行股票上市后（    ）日内，主承销商应当报送承销总结报告。 【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.20

正确答案:B

答案解析:公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供相关文件。在发行完成后的15个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。

2、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。【选择题】

A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动

B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票

C.代控股股东及其他关联方偿还债务

D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用

正确答案:B

答案解析:根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用，②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托货款，③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；⑤代控股股东及其他关联方偿还债务；⑥中国证监会认定的其他方式。

3、以下关于我国国有独资公司的说法正确的是（）。【多选题】

A.不设股东会

B.应当设董事会

C.应当设监事会

D.董事会成员由国有资产监督管理机构委派

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：国有独资公司不设股东会，设董事会和监事会。董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。（D错误，职工代表由公司职工代表大会选举产生，不是全由国有资产监督管理机构委派）

4、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。【多选题】

A.监事会成员不得少于3人

B.监事会中应有公司职工代表，且其在监事会中比例不得低于1/3

C.公司财务负责人可以兼任监事

D.监事会决议应当经半数以上监事通过

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：监事会的组成：（1）上市公司设监事会，其成员不得少于三人；（选项A正确）（2）监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定；（选项B正确）（3）监事会设主席一人，可以设副主席，均由全体监事过半数选举产生；（选项D正确）监事任职资格：高级管理人员（含经理）不得兼任监事。（选项C错误）

5、根据2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，下列属于金融资产的有（）。【多选题】

A.现金

B.从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利

C.在潜在有利条件下，与其他方交换金融负债的合同权利

D.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将收到固定数量的自身权益工具

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：D项应为，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将收到可变数量的自身权益工具。

6、下列事项中，不会引起企业所有者权益总额发生变动的有（）。【多选题】

A.宣告发放股票股利

B.用税后利润弥补以前年度亏损

C.发放宣告的现金股利

D.计提任意盈余公积金

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD符合题意：发放股票股利，引起股本增加的同时，减少未分配利润，所有者权益总额不变；（A符合题意）实现净利润会增加未分配利润，以前年度亏损数减少未分配利润，两者相抵，所有者权益总额不变；（B符合题意）发放现金股利，则在减少流动负债的同时，减少资产，不涉及所有者权益；（C符合题意）计提盈余公积，盈余公积增加，未分配利润减少，所有者权益总额不变。（D符合题意）

7、某公司2010年度的销售收入为6000万元。年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，坏账准备按应收账款余额的10%提取。若每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。 【选择题】

A.15

B.17

C.22

D.24

正确答案:D

答案解析:应收账款周转次数=销售收入／应收账款＝6000/[ (300+ 500) /2]=15（次），应收账款周转天数= 360/应收账款周转率= 360/15= 24（天）。

8、深交所在资金申购上网实施办法中对申购单位的要求是（   ）。【选择题】

A.每一申购单位为500股，超过500股的必须是500股的整数倍

B.每一申购单位为1000股,超过1000股的必须是500股的整数倍

C.每一申购单位为500股,超过500股的必须是1000股的整数倍

D.每一申购单位为1000股,超过1000股的必须是1000股的整数倍

正确答案:A

答案解析:深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所略有不同，除了放宽投资者申购上限外，在申购单位上，上海证券交易所规定每一申购单位为1000股，申购数量不少于1000股，超过1000股的必须是1000股的整数倍；而深圳证券交易所则规定申购单位为500股，每一证券账户申购数量不少于500股，超过500股的必须是500股的整数倍。

9、下列不属于发行保荐书必备内容的是（）。【单选题】

A.保荐机构内部审核程序简介及内核意见

B.逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定

C.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

D.保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往来情况

E.对发行人发展前景的评价

正确答案:C

答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》规 定，保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表人专项授权书以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。发行保荐书应当包括下列内容：（1）逐项说明本次发行是否符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》规定的发行条件和程序。（2）逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据。（3）发行人存在的主要风险。（4）对发行人发展前景的评价。（5）保荐机构内部审核程序及内核意见。（6）保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往来情况。（7）相关承诺事项。（8）中国证监会要求的其他事项。

10、根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购

B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露

C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购

D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终网上和网下发行数量

E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金

正确答案:A

答案解析:B项，公司发行可转债可以全部或者部分向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露。C项，参与网上中昀的投资者应自主表达申购意向，证券公司不得接受投资者的全权委托代其进行可转债申购。D项，可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况， 按照网上发行中签率和网下销售比例趋于一致的原则确定最终的网上和网下发行数量。E项，投资者在进行网上申购时无须繳付申购资金。