2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、下列关于债券价值分析的说法，正确的是（     ）。 【选择题】

A.基础利率是债券利率的替代物，是投资于债券的机会成本

B.在市场总体利率水平上升时，债券的收益率水平应下降，从而使债券的内在价值降低

C.通货膨胀的存在可能使投资者从债券投资中实现的收益不足以抵补由于通货膨胀而造成的购买力损失

D.当投资者投资于某种外币债券时，本币的贬值会造成债券的内在价值降低

正确答案:C

答案解析:市场利率是债券利率的替代物。在市场总体利率水平上升时，债券的收益率水平也应上升，从而使债券的内在价值降低。当投资者投资于某种外币债券时，汇率的变化会使投资者的未来本币收入受到贬值损失。这些损失的可能性都必须在债券的定价中得到体现，使债券的到期收益率增加，债券的内在价值降低。

2、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》要求发行人在招股说明书显要位置作出的提示不包括 （）。【选择题】

A.本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险

B.创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险

C.财务顾问及保荐人应充分估计发行公司所在行业内的风险情形

D.投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定

正确答案:C

答案解析:根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第三十四条，发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。“

3、下列关于上市公司发行可转换债券的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.公开发行可转换公司债券的公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于8%

B.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为5年

C.某上市公司最近一期末经审计的净资产为人民币19亿元，申请公开发行可转换公司债券，可以不提供担保

D.可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利

正确答案:C、D

答案解析:根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%，A项错误。可转换公司债券的期限最短为1年， 放长为6年，B项错误。公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外，C项正确。募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司。募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的， 賦予债券持有人一次回售的权利，D项正确。

4、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。I.若公司对上1会计年度已披露的中期财务信息作出更正，且上1会计年度财务报表尚未公开披露，应披露更正后的受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表） II.若公司对已披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近1个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近1期更正后的中期财务报表 III.若公司对未披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近2个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近1期更正后的中期财务报表 IV.若公司仅对本年度已披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表） V.若公司仅对本年度尚未披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的最近1期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）【组合型选择题】

A.I、II、III

B.III、IV、V

C.I、II、IV

D.II、IV、V

正确答案:C

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》第七条规定。更正后的财务报表包括三种情况：（一）若公司对已披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近一个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近一期更正后的中期财务报表；（二）若公司仅对本年度已披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）；（三）若公司对上一会计年度已披露的中期财务信息作出更正，且上一会计年度财务报表尚未公开披露，应披露更正后的受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）。

5、在债务融资工具存续期内，企业每年8月31日以前披露本年度相关报表，其中不包括（）。【单选题】

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.净值变动表

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定：在债务融资工具存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；（ABC包括）（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。