2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债务融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、风险评估主要包括（）。Ⅰ.目标设定Ⅱ.风险识别Ⅲ.风险分析Ⅳ.风险应对【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

2、企业债务融资工具发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。Ⅰ.发行公告Ⅱ.法律意见书Ⅲ.募集说明书Ⅳ.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书Ⅴ.信用评级报告和跟踪评级安排【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第五条，除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ四项外，发行文件还包括企业最近3年经审计的财务报告和最近1期会计报表。第五条  企业应通过中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）认可的网站公布当期发行文件。发行文件至少应包括以下内容：（1）发行公告；（2）募集说明书；（3）信用评级报告和跟踪评级安排；（4）法律意见书；（5）企业最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表。首期发行债务融资工具的，应至少于发行日前五个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前三个工作日公布发行文件。

3、下列关于募集资金用途的说法中，正确的有（）。Ⅰ.债转股专项债券发行规模不超过债转股项目合同约定的股权金额的70% Ⅱ.发行人可利用不超过发债规模50%的债券资金补充营运资金 Ⅲ.债券资金只能用于单个债转股项目Ⅳ.对于已实施的债转股项目，债券资金可以对前期已用于债转股项目的银行贷款、债券、 基金等资金实施置换【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:Ⅱ项，发行人可利用不超过发债规模40%的债券资金补充营运资金。Ⅲ项，债券资金既可用于单个债转股项目，也可用于多个债转股项目。

4、企业发行债务融资工具，在持续信息披露期限结束后的（）个工作日内，同业拆借中心应及时以书面形式向交易商协会报告信息披露情况，并通过交易商协会认可的网站向市场公告。【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.10

E.15

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第二十八条规定：本规则第八条规定的信息披露期限结束后的五个工作日内，同业拆借中心应及时以书面形式向交易商协会报告信息披露情况，并通过交易商协会认可的网站向市场公告。第八条规定：在债务融资工具存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润 表和现金流量表；（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。

5、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。【选择题】

A.证监会

B.银监会

C.证交所

D.国家发改委

E.国务院

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》第四十六条规定：在向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或者资金保管合同约定的，应当及时向银监会报告。