下载亿题库APP
联系电话:400-660-1360
请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失
请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失
2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、公开发行证券公司信息披露时,应说明律师工作报告的工作过程,包括()。I.证券发行申请日程 II.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录III.现场勘查记录和查阅文件的情况IV.工作时间V.与发行人相互沟通的情况 【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、IV、V
C.I、II、IV、V
D.II、III、IV、V
正确答案:D
答案解析:根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号一一公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第三章的相关规定,律师工作报告的必备内容包括说明律师制作法律意见书的工作过程,包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况,对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、 现场勘查记录、查阅文件情况,以及工作时间等。
2、张某通过继承取得某上市公司股份,下列说法中,正确的有()。Ⅰ.如果继承上市公司已发行股份的6%且不为第一大股东,张某应当在继承发生之日起3曰内编制简式权益变动报告书 Ⅱ.如果继承股份的比例为上市公司已发行股份的20%,应当编制详式权益变动报告书Ⅲ.如果继承股份的比例为上市公司已发行股份的21 %,但继承后成为上市公司第一大股东,除应当编制详式权益变动报告书,还应当聘请财务顾问出具核查意见 Ⅳ.如果继承股份的比例为上市公司已发行股份的35%,应当向证监会提出要约申请【组合型选择题】
A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:Ⅲ项,因继承取得股份成于可免于聘请财务顾问出具核査意见的情形。Ⅳ项,因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的,相关投资者可以免于发出要约。
3、公开招标方式中,全场有效投标总额( )当期国债招标额时,所有有效投标全额募入。【选择题】
A.大于
B.小于或等于
C.大于或等于
D.等于
E.小于
正确答案:B
答案解析:公开招标方式中,全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时,所有有效投标全额募入;全场有效投标总额大于当期国债招标额时,按照低利率(利差)或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入,直到募满招标额为止。
4、甲股份有限公司2010年实现净利润500万元,该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中,会影响其年初未分配利润的是()。 【选择题】
A.发现2009年少计财务费用300万元
B.发现2009年少提折旧费用0.10万元
C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元
D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%
正确答案:A
答案解析:发现上年少计财务费用300万元,属于本期发现前期的重大会计差错,影响年初的未分配利润,应调整发现当期会计报表的年初数和上年数。B项属于本期发现前期非重大会计差错,应直接调整发现当期相关项目,C项属于2010年发生的业务,不影响年初未分配利润,D项属于会计估计变更,应按未来适用法进行会计处理,不应调整会计报表年初数和上年数。
5、企业所得税的征税对象包括()。Ⅰ.销售货物所得Ⅱ.转让财产所得Ⅲ.租金所得Ⅳ.股息红利所得【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得(Ⅰ项正确)、提供劳务所得、转让财产所得(Ⅱ项正确)、股息红利所得(Ⅳ项正确)、利息所得、租金所得(Ⅲ项正确)、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
6、根据有关规定,凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司,除国务院另有规定的,国有股东持股数量少于企业实际发行股份数量的10%的,按()转由社保基金会持有。【选择题】
A.实际发行股份数量的5%
B.国有股东应补足的资金
C.实际持股数量
D.董事会决议额度
正确答案:C
答案解析:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第六条规定,股权分置改革新老划断后,凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司,除国务院另有规定的,均须按首次公开发行时实际发行股份数量的10%,将股份有限公司部分国有股转由社保基金会持有,国有股东持股数量少于应转持股份数量的,按实际持股数量转持。
7、甲公司授予员工股票期权,确定股票期权公允价值时,需要考虑的因素有()。Ⅰ. 期权期限Ⅱ.可行权条件Ⅲ.1年期国债利率Ⅳ.提前行权的可能性Ⅴ.再授予特征【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ
正确答案:B
答案解析:适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑以下因素:期权的行权价格;期权期限;基础股份的现行价格;股价的预计波动率;股份的预计股利;期权期限内的无风险利率。确定授予职工的股票期权的公允价值,还需要考虑提前行权的可能性。对于具有再授予特征的股票期权,确定其公允价值时不应考虑其再授予特征,当发生再投予期权的后续授予时,应作为一项新授予的股份期权进行处理,所以Ⅴ项错误。
8、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的,企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息()。Ⅰ.子公司少数股东的持股比例Ⅱ.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利Ⅲ.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额Ⅳ.子公司的主要财务信息【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的,企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息: (一)子公司少数股东的持股比例。子公司少数股东的持股比例不同于其持有的表决权比例的,企业还应当披露该表决权比例。(二)当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利。(三)子公司在当期期末累计的少数股东权益余额。(四)子公司的主要财务信息。
9、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的是( )。【选择题】
A.首次公开发行股票数量为2亿股的,有效报价投资者的数量可以为11家
B.首次公开发行股票数量为4亿股的,有效报价投资者的数量可以为9家
C.剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的,应当中止发行
D.首次公开发行股票数量为6亿股的,有效报价投资者的数量可以为25家
正确答案:B
答案解析:根据《首次公开发行股票承销业务规范》第二十条的规定,主承销商应当和发行人合理确定剔除最高报价部分后的有效报价投资者数量。首次公开发行股票数量在4亿股(含)以下的,有效报价投资者的数量不少于10家,首次公开发行股票数量在4亿股以上的,有效报价投资者的数量不少于20家。剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的,应当中止发行。
10、资产负债表中的“未分配利润”项目,应根据()填列【选择题】
A.”利润分配“科目余额
B.”本年利润“科目余额
C.”本年利润“和”利润分配“科目的余额计算后
D.”盈余公积“科目余额
正确答案:C
答案解析:”本年利润“账户的金额只有在年度终了时才能结转到“利润分配一一未分配利润”账户。在未结转前编制资产负债表时,“本年利润“账户的余额也应反映在资产负债表的“未分配利润”项目中。
《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?:《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?:上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?
创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?:创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
微信扫码关注公众号
获取更多考试热门资料