2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。【选择题】

A.保荐合同

B.保荐协议

C.上市计划书

D.商业计划书

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《保荐办法》第20条规定，保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。保荐协议签订后，保荐机构应当在5个工作日内向承担辅导验收职责的中国证监会派出机构报告。

2、上市公司的下列各种行为中，不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是（）。【选择题】

A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为

B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为

C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为

D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为

正确答案:A

答案解析:参见《上市公司重大资产重组管理办法》第二条规定，上市公司按照经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为，不适用本办法。

3、美国哈佛商学院教授迈克尔・波特认为，一个行业内存在着五种基本竞争力量。从静态角度看，这五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着( ）。Ⅰ.行业的发展方向Ⅱ.行业内的企业可能获得利润的最终潜力 Ⅲ.行业内的竞争激烈程度 Ⅳ.行业竞争的强度和获利能力 Ⅴ.行业的规模【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:从静态角度看，这五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着行业内的竞争激烈程度，决定着行业内的企业可能获得利润的最终潜力。从动态角度看，这五种竞争力量抗衡的结果，共同决定着行业的发展方向，共同决定行业竞争的强度和获利能力。

4、假定某投资者在去年初购买了某公司股票。该公司去年年末支付每股股利2元，预期今年支付每股股利3元，以后股利按每年10%的速度持续增长。假定同类股票的必要收益率是15%，那么正确的结论有（    ）。 Ⅰ.该公司股票今年初的内在价值介于56元至57元之间 Ⅱ.如果该投资者购买股票的价格低于53元，则该股票当时被市场低估价格 Ⅲ.如果该投资者购买股票的价格高于54元，则该股票当时被市场高估价格 Ⅳ.该公司股票后年初的内在价值约等于48.92元 Ⅴ.该公司股票后年初的内在价值小于48. 92元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:该公司股票今年初的内在价值为：该投资者购买股票时该股票的内在价值为：该公司股票后年年初的内在价值为：

5、下列关于成本按形态分类的说法中，正确的有（）。Ⅰ.职工培训费属于酌量性固定成本Ⅱ.科研开发费属于约束性固定成本Ⅲ.按销售额一定比例支付的新产品研制费用属于技术变动成本Ⅳ.非线性成本包括变化率递减的成本和变化率递增的成本Ⅴ.延期变动成本在一定业务量范围内为固定成本，超过该业务量可分解为固定成本和变动成本【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:Ⅱ项，科研开发费用属于酌量性固定成本。 Ⅲ项，按销售额一定比例支付的新产品研制费用属于酌量性变动成本。Ⅴ项，延期变动成本在某一业务量以下表现为固定成本，超过这一业务量则成为变动成本。

6、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。I.政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量II.政府补助为非货币性资产的，应当按照账面价值计量III.政府补助为非货币性资产的，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量IV.企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量V.存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助为货币性资产的，通常按照实际收到的金额计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的金额标准拨付的，才可以在这项补助成为应收款时予以确认并按照应收的金额计量。

7、某公司2010年度的销售收入为6000万元。年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，坏账准备按应收账款余额的10%提取。若每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。 【选择题】

A.15

B.17

C.22

D.24

正确答案:D

答案解析:应收账款周转次数=销售收入／应收账款＝6000/[ (300+ 500) /2]=15（次），应收账款周转天数= 360/应收账款周转率= 360/15= 24（天）。

8、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的是 (）。【选择题】

A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失

B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货

C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元

D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券

正确答案:B

答案解析:调整事项的特点是：①在资产负债表日或以前已经存在，在资产负债表日后得以证实的事项，②对按资产负债表存在状况编制的会计报表产生重大影响的事项。ACD三项属于资产负债表日后事项中的非调整事项。

9、下列关于上市公司配股的说法，正确的是（）。【选择题】

A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）

B.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之七十的，为发行失败

C.控股股东不须承诺认购股份的数量

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格

E.配股的保荐机构和主承销商是同一机构

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据最新《证券法》（2019年修订）第33条，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之七十的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人；A项错误：同上第31条规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日；C项错误：《上市公司证券发行管理办法》第十二条第（二）项规定，向原股东配售股份时，控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；D、E两项错误：《证券法》第32条规定，股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。而在配股时，配股的保荐机构一定是主承销商或主承销商之一，但主承销商不一定是配股的保荐机构，即配股的保荐机构和主承销商不一定是同一机构。

10、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。Ⅰ.投资价值Ⅱ.转换价值Ⅲ.实际价值Ⅳ.预期价值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的投资价值和转换价值之上。原因在于：一旦可转换公司债券的市场价值低于其投资价值或转换价值，就会存在套利收益，从而引起投资者的踊跃购买，促使该可转换公司债券价格上涨，直到可转换公司债券的市场价值不低于投资价值和转换价值为止。（Ⅰ、Ⅱ正确）