2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、在我国，增值税的纳税期限有（）。I、1日II、5日III.10日IV.1个月V.1个季度 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《增值税暂行条例》规定，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

2、根据《优先股试点管理办法》，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。【选择题】

A.公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告

B.非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响

C.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%

D.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同，每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股

正确答案:A

答案解析:《优先股试点管理办法》 笫二十一条规 定，上市公司报告期不存在重大会计违规事项。公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告或带强调事项段的无保留意见的审计报告；非公开发行优先股，最近一年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

3、 发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由（）聘任。【选择题】

A.中国证券业协会

B.中国证监会

C.国务院 

D.证券交易所

正确答案:B

答案解析:发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。

4、财政部代理发行地方政府债釆取（）的方式。Ⅰ.合并名称Ⅱ.合并发行Ⅲ.合并托管Ⅳ.独立发行【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:财政部代理发行地方政府债采取合并名称、合并发行、合并托管的方式。

5、根据《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》的规定，下列说法正确的是（ ）。【选择题】

A.公司股东公开发售股份的发行价格与新发行股票的价格不同的，应在招股说明书中披露

B.公司股东公开发售股份的，其已持有时间应当在36个月以上

C.公司股东公开发售股份后，实际控制人发生变更的，应在招股说明书中进行特别提示

D.公司将获得公司股东发售股份所得资金的，发行公告应当披露金额和用途

正确答案:B

答案解析:公司股东公开发售股份应当遵守《证券发行与承销管理办法》的规定，发行价格应当与新发行股票的价格相同，公司首次公幵发行时，公司股东公开犮售的股份，其已持有时间应当在36个 月以上公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化，实际控制人不得发生变更。 发行人应当在招股说明书扉页标明公司拟发行新 股和公司股东拟公开发诂股份的数量，并提示股东发售股份所得资金不归公司所有。

6、下列项目中，通过“应付股利”科目核算的是（）【选择题】

A.董事会审议批准分配的股票股利

B.董事会审议批准分配的现金股利

C.股东大会宣告分派的现金股利

D.股东大会宣告分派的股票般利

正确答案:C

答案解析:应付股利，是指企业经股东大会或类似机构审议批准分配的现金股利或利润。企业股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案、宣告分派的现金股利或利润，在实际支付前，形成企业的负债。企业董事会或类似机构通过的利润分配方案中拟分配的现金股利或利润，不应确认为负债，但应在附注中披露。

7、非公开发行公司债券，可以申请在（ ） 进行转让。Ⅰ.证券交易所 Ⅱ.全国中小企业股份转让系统 Ⅲ.机构间私募产品报价与服务系统 Ⅳ.证券公司柜台 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第三十条规定，非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让。

8、下列固定资产中，应计提折旧的有（）I.季节性停用的固定资产II.提前报废的固定资产III.融资租赁方式租出的固定资产IV.已提足折旧仍继续使用的固定资产V.经营租赁方式租出的固定资产【组合型选择题】

A.I、III

B.II、IV

C.II、V

D.I、V

正确答案:D

答案解析:固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再计提折旧，提前报废的固定资产也不再补提折旧。融资租赁方式租出的固定资产， 按照实质重于形式原则，出租方不应计提折旧。

9、关于金融资产与金融负债的抵销，下列说法不正确的是（）。 【选择题】

A.通常情况下，金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销

B.企业将某项金融资产充作金融负债的担保物，该金融资产不能与被担保的金融负债抵销

C.保险公司在保险合同下的应收分保保险责任准备金，不能与相关保险责任准备金抵销

D.企业将浮动利率长期债券与收取浮动利息、支付固定利息的互换组合在一起，合成为一项固定利率长期债券，这种组合的各单项金融工具形成的金融资产或金融负债可以相互抵销

正确答案:D

答案解析:企业将浮动利率长期债券与收取浮动利息、支付固定利息的互换组合在一起，合成为一项固定利率长期债券，这种组合的各单项金融工具形成的金融资产或金融负债不能相互抵销。

10、企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（）。Ⅰ.项目审批、核准或备案情况Ⅱ.发行人在行业中的状况及发展规划Ⅲ.发行人在行业中的地位和竞争优势Ⅳ.发行人所在行业现状和前景Ⅴ.发行人最近3年及最近1期主要财务数据【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[ 2008]7号）相关规定中（×××企业（公司）债券募集说明书基本格式）第十条，发行人业务情况，主要包括：发行人所在行业现状和前景；发行人在行业中的地位和竞争优势；发行人主营业务模式、状况及发展规划；第十一条，发行人财务情况，主要包括：发行人最近三年及最近一期主要财务数据及资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表；发行人财务分析（包括营运能力分析、盈利能力分析、偿债能力分析和现金流量分析等）；第十三条，筹集资金用途，主要包括：发债资金投向概况，如项目审批、核准或备案情况、收购合同或意向书签订情况、以债还贷情况、补充营运资金情况等。发债募集资金使用计划及管理制度。（Ⅰ项属于筹集资金用途；Ⅴ项属于发行人财务情况；Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ属于发行人业务情况）