2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、1979年，( ）提出二项式模型，以一种更为浅显易懂的方式导出期权定价模型，并使之更具有可操作性。I.M. Rubinstein II.S. Ross III.J. Cox IV.Myron Scholes V.Fisher Black【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV、V

D.I、IV、V

正确答案:A

答案解析:1979年，M. Rubinstein 、S. Ross 、J. Cox 提出二项式模型，以一种更为浅显易懂的方式导出期权定价模型，并使之更具有可操作性。

2、关于或有事项的披露，下列说法中正确的有（）。I.无论或有事项是否确认预计负债，均不应披露II.当或有资产可能导致经济利益流入企业时，就应披露III.企业通常不应当披露或有资产，但或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响等IV.在涉及未决诉讼、未决仲栽的情况下，按照准则规定企业无须披露任何信息V.在涉及未决诉讼、未决仲栽的情况下，按照准则规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露这些信息，但应当披露该未决诉讼、未决仲栽的性质，以及没有披露这些信息的事实和原因【组合型选择题】

A.I、III

B.II、IV

C.III、V

D.IV、V

正确答案:C

答案解析:或有事项确认的预计负债应当披露。企业通常不应当披露或有资产，但或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响等。在涉及未决诉讼、未决仲栽的情况下，按照准则规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露这些信息，但应当披露该未决诉讼、未决仲裁的性质，以及没有披露这些信息的事实和原因。

3、相对于普通股而言，下列不属于优先股的特殊性的是（）。【选择题】

A.优先股股东优先于普通股股东分配公司利润

B.优先股股东具有优先分配剩余财产的权利

C.优先股股东的表决权受限制

D.优先股股东具有优先表决权

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：相对于普通股而言，优先股如下特殊性：（1）优先分配利润；（A属于）（2）优先分配剩余财产；（B属于）（3）表决权限制。（C属于）

4、注册会计师应当在下列（）关键环节做出职业判断。Ⅰ.确定重要性水平Ⅱ.识别需要特别考虑的领域Ⅲ.确定在实时分析程序时所使用的预期值Ⅳ.设计和实施进一步审计程序【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：了解被审计单位及其环境是必要程序，特别是为注册会计师在下列关键环节做出职业判断提供了重要基础：（1）确定重要性水平，并随着审计工作的进程评估对重要性水平的判断是否仍然适当；（Ⅰ项正确）（2）考虑会计政策的选择和运用是否恰当，以及财务报表的猎豹是否适当；（3）识别需要特别考虑的领域；（Ⅱ项正确）（4）确定在实时分析程序是所使用的预期值；（Ⅲ项正确）（5）设计和实施进一步审计程序，以将审计风险降至可接受的低水平；（Ⅳ项正确）（6）评价所获取审计证据的充分性和适当性。

5、上市公司应当在每个会计年度结束之日起（   ）个月内将年度报告刊登在中国证监会指定的网站上，将年度报告摘要刊登在至少一种中国证监会指定报纸上。 【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:D

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号一一年度报告的内容与格式》(2014年修订）第九条规定。上市公司应当在每个会计年度结束之日起4个月内将年度报告刊登在中国证监会指定的网站上，将年度报告摘要刊登在至少一种中国证监会指定报纸上。

6、下列属于特定目的税类的税种有（）。I.车辆购置税II.城镇土地使用税、印花税III.城市维护建设税IV.耕地占用税V.固定资产投资方向调节税【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:特定目的税类包括：固定资产投资方向调节税（暂缓征收）、筵席税、城市维护建设税、土地增值税、车辆购置税、耕地占用税等。城镇土地使用税属于资源税类；印花税属于财产和行为税类。

7、以下关于公司组织机构的设置说法正确的是（）。Ⅰ.一人有限公司可以不设股东会Ⅱ.股份有限公司的股东较多，因此股东大会由能够出席股东大会会议的股东组成Ⅲ.股份有限公司应当设立监事会Ⅳ.股份公司的董事会应当设董事长1人Ⅴ.股东人数较少的股份有限公司可以不设董事会，只设一名执行董事【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《公司法》第六十一条：一人有限公司不设股东会。并非“可以”不设，“可以不设”反过来理解就是“可以设”，由于一人有限公司的股东只有一个，所以一人有限公司是肯定不设股东会；（选项Ⅰ错误）《公司法》第三十六条：有限责任公司股东会由全体股东组成。《公司法》第九十八条：股份有限公司股东大会由全体股东组成；（选项Ⅱ错误）《中华人民共和国公司法》规定，股份有限公司的组织机构由“股东大会、董事会、监事会”三部分组成；（选项Ⅲ正确）对股份有限责任公司，《公司法》一百零八条规定“股份有限公司应当设立董事会”；第一百零九条规定“董事会设董事长一名”。（选项Ⅳ正确、Ⅴ错误）

8、可转换公司债券，面值100元，转换价格为40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。Ⅰ.债券的转换价值为115元Ⅱ.转换平价为43.2元Ⅲ.可转债为升水Ⅳ.可转债贴水率为6.09%【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：转换比例=100÷40=2.5，转换价值=46×2.5=115元（Ⅰ正确），大于市场价格108元，因此为贴水。贴水率=（115-108）÷115=6.09%（Ⅳ正确）。转换平价=108÷2.5=43.2元/股（Ⅱ正确）。

9、产出增长率在成长期较高，在成熟期以后降低，经验数据一般以（     ）为界；到了衰退阶段，行业处于低速运行状态，有时甚至处于负增长状态。【选择题】

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

正确答案:B

答案解析:产出增长率在成长期较高，在成熟期以后降低，经验数据一般以15%为界；到了衰退阶段，行业处于低速运行状态，有时甚至处于负增长状态。

10、下列关于资本化的表述中，正确的有（）。Ⅰ.开发阶段支出应当资本化计入无形资产成本Ⅱ.在建项目占用一般借款的，其借款利息可以资本化Ⅲ.房地产开发企业不应将用于项目开发的借款费用资本化计入开发成本Ⅳ.符合资本化条件的固定资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态的固定资产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：开发阶段支出符合资本化条件的计入无形资产成本，选项Ⅰ错误；房地产开发企业用于项目开发的借款费用符合资本化条件的应计入开发成本，选项Ⅲ错误。