2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？(  ) I.公司股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前10大股东持股情况 II.持股5%以上股东的情况 III.管理层讨论与分析 IV.董事会报告 V.财务会计报告和审计报告全文 【组合型选择题】

A.I、III

B.II、IV

C.III、IV

D.IV、V

正确答案:A

答案解析:《上市公司信息披露管理办法》第二十一条规定，年度报告应当记载以下内容：①公司基本情况，②主要会计数据和财务指标，③公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总数，公司前10大股东持股情况，④持股5%以上股东、控股股东及实际控制人情况，⑤董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情况，⑥董事会报告，⑦管理层讨论与分析，⑧报告期内重大事件及对公司的影响，⑨财务会计报告和审计报告全文，⑩中国证监会规定的其他事项。第二十二条规定，中期报告应当记载以下内容：①公司基本情况，②主要会计数据和财务指标，③公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前10大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况，④管理层讨论与分析，⑤报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；⑥财务会计报告；⑦中国证监会规定的其他事项。

2、下列关于国有股东发行可交换公司债券的说法中，正确的是（）。【选择题】

A.国有股东发行可交换公司债券，是指上市公司国有股东依法发行、在一定期限内依据约定条件可以交换成该股东所持特定上市公司股份的公司债券的行为

B.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于股东大会决议公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者

C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不可超过同期银行贷款利率40%

D.国有股东发行可交换公司债券属于《上市公司国有股权监督管理办法》第七条规定情形 的，由国有资产监督管理机构审核批准，其他情形由国家出资企业审核批准

正确答案:A

答案解析:B项，上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告曰前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。C项，上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率应当在参照同期很行贷款利率、银行票据利率、同行业其他企业发行的债券利率，以及标的公司股票每股交换价格、上市公司未来发展前景等因素的前提下，通过市场询价合理确定。D项，国有股东犮行可交换公司债券属于《上市公司国有股权监督管理办法》笫七条规定情形的，由国有出资企业审核批准，其他情形由国有资产监督 管理机构审核批准。

3、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）。I.子公司少数股东的持股比例II.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利III.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额IV.子公司的主要财务信息【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息:子公司少数股东的持股比例当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利子公司在当期期末累计的少数股东权益余额子公司的主要财务信息

4、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。I.政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量II.政府补助为非货币性资产的，应当按照账面价值计量III.政府补助为非货币性资产的，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量IV.企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量V.存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助为货币性资产的，通常按照实际收到的金额计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的金额标准拨付的，才可以在这项补助成为应收款时予以确认并按照应收的金额计量。

5、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则（）。I.制造边际贡献为300万元II.产品边际贡献为240万元III.边际贡献率为60%IV.销售利润为100万元V.变动成本率为40%【组合型选择题】

A.I、II

B.II、IV

C.III、V

D.IV、V

正确答案:A

答案解析:制造边际贡献=600-300= 300（万元）；产品边际贡献= 300-60=240（万元）；边际贡献率= 240/600 × 100%=40%；销售利润＝600-300-60-200=40（万元）；变动成本率=1-边际贡献率=1-40%=60%。

6、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。【选择题】

A.T-1

B.T

C.T+1

D.T+2

正确答案:B

答案解析:配股是上市公司向原股东定价、定量发行新股。T-1日，进行网上路演（如需）。T日，股权登记日。 T+1日～T+5日为配股缴款期间。《配股说明书》刊登后，配股缴款首日需刊登配股提示性公告， 缴款期内上市公司须就配股事项至少再作3次提示性公告。

7、某上市公司拟聘任独立董事，下列人员中可以担任其独立董事候选人的是（）。【选择题】

A.张某，3个月前离职的公司技术部员工

B.赵某，公司下属某控股子公司的法律顾问

C.李某，公司第12名股东，持有公司2%的股份

D.王某，在公司第5名股东（持有公司4%的股份）处任职的副总经理

E.刘某，12个月前离职的公司财务总监

正确答案:D

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 规定，下列人员不得担任独立董事：（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其 直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父 母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、 儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）。（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1%以 上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东 及其直系亲属。（3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属。（4）最近一年内经具有前三项所列举情形的人员。（5）为上市公司或者其附属企业提供财务、 法律、咨询等服务的人员。（6）公司章程规定的其他人员。（7）中国证监会认定的其他人员.

8、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有（）。Ⅰ.未负有数额较大到期未清偿的债务   Ⅱ.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录   Ⅲ.具备3年以上保荐相关业务经历  Ⅳ.最近1年未受到中国证监会的行政处罚   Ⅴ.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:Ⅳ项应为最近3年未受到中国证监会的行政处罚；Ⅴ项应为参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效。

9、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。【选择题】

A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务

B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作

C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围

D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算

正确答案:A

答案解析:A项，根据《上市公司治理准则》第二十三条规定，上市公司人员应独立于控股股东。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。

10、上市公司董事会可以根据股东大会审议批准的股票期权计划，决定一次性授出或分次授出股票期权，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于（）年。【选择题】

A.1

B.5

C.8

D.10

正确答案:A

答案解析:《上市公司股权激励管理办法》（试行）第二十二条规定，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年。股票期权的有效期从授权日计算不得超过10年。