2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、发行人向单个客户的销售比例（），应披露其名称及销售比例。【选择题】

A.超过总额的10％的

B.少于总额的20%或严重依赖于少数客户

C.少于总额的30%或严重依赖于少数客户

D.超过总额的50%或严重依赖于少数客户

正确答案:D

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订）第四十四条，发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，其中，报告期内各期向前5名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比，如向单个客户的销售比例超过总额的50%或严重依赖少数客户的，应披露其名称及销售比例，如该客户为发行人的关联方，则应披露产品最终实现销售的情况，受同一实际控制人控制的销售客户，应合并计算销售额。

2、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈一见钟情提出的问题按照内部程序向（）报告。Ⅰ.部门负责人Ⅱ.当地行政主管机构Ⅲ.内部核查机构负责人Ⅳ.当地证券业协会【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十九条规定，财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖财务顾问单位公章。

3、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。Ⅰ.被收购公司董事会应当对股东是否接受要约提出建议Ⅱ.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析Ⅲ.被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见Ⅳ.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：按新修订的《收购管理办法》第32条 被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并聘请独立财务顾问提出专业意见。在收购人公告要约收购报告书后20曰内，被收购公司董事会应当公告被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见。收购人对收购要约条件做出重大变更的，被收购公司董事会应当在3个工作日内公告董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见。（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确）新《收购管理办法》第34条 在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职。（Ⅳ正确）

4、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。Ⅰ.近36个月累积受到深圳交易所3次公开谴责Ⅱ.最近二年连续亏损Ⅲ.最近一个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负，最近一个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告Ⅳ.未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌两个月Ⅴ.公司股票连续20个交易日每日收盘价均低于每股面值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：考点创业板暂停上市、终止上市的情形。创业板最近3年连续亏损将暂停上市，分为两种情形：（1）最近三年连续亏损（以最近三年的年度财务会计报告披露的当年经审计净利润为依据）；（2）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近三年连续亏损。出现上述情形其股票被暂停上市后，在法定披露期限内披露的暂停上市后首个年度报告显示公司净利润为负（以公司扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为计算依据）。由此可见，创业板终止上市需连续4年亏损。（选项Ⅱ错误）创业板最近一年净资产为负将暂停上市，分为两种情形：（1）最近一个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负；（2）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近一年年末经审计净资产为负。出现上述情形其股票被暂停上市后，在法定披露期限内披露的暂停上市后首个年度报告显示公司年末净资产仍为负；或者因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近两年年末净资产为负。由此可见，创业板连续2年净资产为负将终止上市。（选项Ⅲ错误）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌两个月”是主板或中小板的退市风险警示的规定。创业板“在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告或者半年度报告”将暂停上市，之后“在一个月内仍未能披露相关年度报告或者半年度报告将终止上市。为深圳主板（中小板）退市风险警示的情形，详见《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》13.2.1 上市公司出现下列情形之一的，本所有权对其股票交易实行退市风险警示：未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌两个月，不属于创业板终止上市的情形。（选项Ⅳ错误）

5、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事，根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过【选择题】

A.临时决议

B.特别决议

C.普通决议

D.一般决议

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司章程指引》规定，股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的1/2以上通过。第七十六条规定，下列事项由股东大会以普通决议通过：（1）董事会和监事会的工作报告；（2）董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案；（3）董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；（4）公司年度预算方案、决算方案；（5）公司年度报告；（6）除法律、行政法规规定或者本章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。