2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。【选择题】

A.丁上市公司预计2017年年度净利润为5 000万元，较2016年年度净利润下降2 500万元

B.甲上市公司预计2017年年度净利润为-100万元

C.丙上市公司预计2017年年度净利润为500万元，较2016年年度净利润增加1 000万元

D.乙上市公司预计2017年年度净利润为3 000万元，较2016年年度净利润增加2 000万元

正确答案:A

答案解析:上市公司预计年度经营业绩将出现下列情形之一的，应当在会计年度结束后1个月内进行业绩预告，预计中期和笫三季度业绩将出现下列情形之 一的，可以进行业绩预告:（1）净利润为负值。（2）净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上。（3）实现扭亏为盈。B选项，净利润为负值应当在会计年度结束后1个月内进行业绩预告。C选项，2016年年度亏损500万元，2017年年度扭亏为盈，应当在会计年度结朿后1个月内进行业绩预告。、D选项，2017年净利润与上年同期相比上升比例=2 000/(3 000 - 2 000) x 100% =200% >50%，应当在会计年度结束后1个月内 进行业绩预告。

2、以下关于超额配售选择权的表述，不正确的是（）。【选择题】

A.首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权

B.获超额配售选择权的主承销商按不超过包销数额115%的股份向投资者发售

C.因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分

D.超额配售选择权这种发行方式只能用于首次公开发行

正确答案:D

答案解析:D项，超额配售选择权这种发行方式只是对其他发行方式的一种补充，既可用于上市公司增发新股，也可用于首次公开发行。

3、A上市公司拟为B公司提供担保，根据规定，应当经出席董事会的（ ）董事审议同意并做出决议。【选择题】

A. 1/3以上

B. 1/2以上

C.2/3以上

D.全部

正确答案:C

答案解析:根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》相关规定，应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的2/3以上董事审议同意并做出决议。

4、发行人公开发行募集文件中如有中介机构及其签名人员出具专业意见，保荐人尽职调查的内容有（）。I.对投资者作出投资决策有重大影响的所有信息II.专业意见与尽职调查过程中获得的信息是否存在重大差异III.对专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的事项进行调查、复核IV.收集充分尽职调查证据并对其进行综合分析、独立判断V.结合调查所获信息核查中介机构出具专业意见【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:IV项《保荐人尽职调查工作准则》第六条规定，对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。

5、下列有关中小非金融企业发行集合票据的说法中，错误的是（ ）。 【选择题】

A.一次注册、一次发行

B.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40％

C.任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币

D.单只集合票据注册金额不超过15亿元人民币

正确答案:D

答案解析:任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币。

6、关于所授予权益性工具条款和条件发生修改时的会计处理，说法错误的是（）【选择题】

A.如果修改增加了所援予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加

B.如果修改减少了所授予的权益工具的数量，企业应当将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理

C.如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额

D.企业如果回购其职工已可行权的权益工具，应当借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入营业外支出

正确答案:D

答案解析:企业如果回购其职工已可行权的权益工具，应当借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

7、首次公开发行股票招股说明书及其摘要的发行人声明中提到：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的（）。 Ⅰ.律师 Ⅱ.股票经纪人 Ⅲ.会计师 Ⅳ.其他专业顾问 Ⅴ.同行【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:在首次公开发行股票的招股说明书及其摘要中，发行人应声明：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、 专业会计师或其他专业顾问。”

8、下列有关短期融资券的表述，正确的有（）。Ⅰ.短期融资券采用实名记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算Ⅱ.短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易Ⅲ.主承销商应当在每期短期融资券发行工作结束后十个工作日内，将短期融资券的发行情况书面报告中国证监会Ⅳ.短期融资券应当由符合条件的金融机构承销，企业不得自行销售Ⅴ.同业拆借中心为短期融资券在银行间债券市场的交易提供服务【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第十条规定，短期融资券在债权、债务登记日的次1工作日，即可以在全国银行间债券市场机构投资人之间流通转让（Ⅱ正确）。短期融资券在国债登记结算公司登记、托管、结算（Ⅰ正确）。同业拆借中心为短期融资券在银行间债券市场的交易提供服务（Ⅴ正确）。企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。企业可自主选择主承销商。需要组织承销团的，由主承销商组织承销团（Ⅳ正确）。Ⅲ项，短期融资券的发行情况应向中国银行间交易商协会报告。

9、下列属于上市公司优先股发行预案必备内容的有（）。Ⅰ.本次发行优先股的目的Ⅱ.本次发行优先股的方案Ⅲ.前次发行优先股募集资金的使用情况 Ⅳ.本次发行优先股涉及的公司章程修订情况Ⅴ.本次发行优先股募集资金的使用情况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:《发行优先股预案和发行情况报告书》规定，发行预案应当包括以下内容：本次优先股犮行的目的；本次优先股发行方案；本次优先股发行带来的主要风险；本次犮行募集资全使用计划；董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析；本次优先股发行涉及的公司章程修订情况；其他有必要披露的事项。发行预案披露后，公司发生与本次发行相关的重大事项，发行人应按有关规定 及时履行信息彼露义务。

10、根据《上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法》，下列关于科创板上市委员会职责的说法正确的有（）。Ⅰ.对发行上市申请文件中与发行人业务和技术相关的问题提供咨询意见 Ⅱ.对上交所发行上市审核机构出具的审核报告以及发行上市申请文件进行审议，就发行上市审核机构提出的初步审核意见，提出审议意见 Ⅲ.对上交所发行上市审核机构及相关部门提交咨询的事项进行讨论，提出咨询意见Ⅳ.对发行人提出异议的上交所不予受理、终止审核决定进行复审，提出复审意见Ⅴ.上交所《科创板企业上市推荐指引》等相关规则的制定【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:《上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法》第十二条规定，上市委履行以下职责：（1）对本所发行上市市核机构出具的审核报告以及发行上市申请文件进行审议，就发行上市审核机构提出的初步审核意见，提出审议意见。（2）对发行人提出异议的本所不予受理、终止审核决定进行复审，提出复审意见。（3）对本所发行上市审核机构及相关部门提交咨询的事项进行讨论，提出咨询意见。（4）对上市委年度工作进行讨论、研究。（5）本所规定的其他职责。