2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法正确的有（）。Ⅰ.股东合法持有并依法可以转让Ⅱ.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制Ⅲ.境外公司的股权最近2年交易价格稳定Ⅳ.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《关于外国投资者并购境内企业的规定 》第二十九条规定，外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下条件：（1）股东合法持有并依法可以转让；（Ⅰ正确）（2）无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制；（Ⅱ正确）（3）境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易；（Ⅳ正确）（4）境外公司的股权最近1年交易价格稳定。

2、首次公开发行股票网下发行电子化业务指通过证券交易所网下申购电子化平台及登记结算公司登记结算平台完成公开发行股票的下述（ ）程序。Ⅰ.累计投标询价Ⅱ. 资金代收付Ⅲ.初步询价 Ⅳ.股份初始登记 Ⅴ. 连续报价 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》规定，为规范首次公开发行股票，提高首次公开发行股票网下申购及资金结算效率，中国证监会要求网下部分通过证券交易所进行电子化发行。首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过证券交易所网下申购电子化平台及中国证券登记结算有限责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票的初步询价、累计投标询价、资金代收付及股份初始登记。

3、朝升股份有限公司拟召开股东大会讨论董事的选举工作，根据规定，在发出通知时，应当披露的董事候选人的详细资料不包括（）。【选择题】

A.董事候选人的性格特点

B.与上市公司或其控股股东及实际控制人是否存在关联关系

C.持有上市公司股份数量

D.是否受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒

E.教育背景、工作经历、兼职等个人情况

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《上市公司股东大会规则》第十七条规定，股东大会拟讨论董事、监事选举事项的，股东大会通知中应当充分披露董事、监事候选人的详细资料，至少包括以下内容：（1）教育背景、工作经历、兼职等个人情况；（2）与上市公司或其控股股东及实际控制人是否存在关联关系；（3）持有上市公司股份数量；（4）是否受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。除采取累积投票制选举董事、监事外，每位董事、监事候选人应当以单项提案提出。

4、外国投资者对上市公司进行战略投资，取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25%，商务部在颁发的外商投资企业批准证书上加 注“(）“。 【选择题】

A.外商投资股份公司（A股并购10年且26%或以上）

B.外商投资股份公司（A股并购25%或以上）

C.外商投资股份公司

D.外商投资股份公司（A股并购）

正确答案:B

答案解析:外国投资者对上市公司进行战略投资，取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25%，商务部在颁发的外商投资企业批准证书上加注“外商投资股份公司（A股并购25%或以上）”。

5、以下关于存货盘点及CPA监盘的说法正确的有（）。Ⅰ.同种存货存放在不同地点，CPA可以在不预先通知的情况下对特定存放地点的存货实施监盘，也可以在同一天对所有存放地点的存货实施监盘Ⅱ.采取预收货款方式的存货，该存货已经发出，应将该存货纳入盘点范围Ⅲ.已经完成采购但尚未入库的存货应纳入盘点范围Ⅳ.CPA应当对企业所有存货进行监盘【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：Ⅱ项，企业应将属于自己的存货全部纳入盘点范围，预收货款方式销售商品收入成本确认的时间为发出货物的时间，因此此时该存货已不属于企业的存货。Ⅲ项，属于企业的存货，应纳入盘点范围。Ⅳ项，CPA抽盘。

6、下列属于企业资产的有（）。Ⅰ.低值易耗品Ⅱ.以经营方式租入的固定资产Ⅲ.持有待售的设备Ⅳ.委托加工物资【选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：以经营方式租入的固定资产不属于企业拥有或控制的资源，因而不是企业的资产。（Ⅱ不属于）

7、李某、赵某和王某三人准备通过发起设立的方式设立一家股份有限公司，下列不能作为注册资本出资的是（）。【选择题】

A.李某以货币出资

B.赵某以商誉出资

C.王某以机器设备出资

D.李某以专利权出资

E.王某以专利权出资

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：《公司注册资本登记管理规定》第五条规定，股东或者发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。股份公司发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。

8、下列关于经营租赁出租人的表述中，不正确的是（）。【选择题】

A.总租金在租赁期内按直线法摊销确认收入金额

B.如出租人承担了承租人部分费用，需从租金总额中扣

C.如存在免租期，不应从租赁期内扣除，而应该将总租金在整个租赁期间（包含免租期）内进行分摊

D.对出租资产以租赁期为基础计提折旧或摊销

E.对于初始直接费用，出租人计入租赁债权(长期应收款)。

正确答案:D

答案解析:选项D表述不正确：出租人应对出租资产以资产使用寿命为基础计提折旧或摊销。

9、证券公司成为区域性市场会员的，可以提供的服务（）。Ⅰ.开展挂牌公司推荐、挂牌公司股权代理买卖服务 Ⅱ.为区域性市场挂牌公司提供股权转让服务 Ⅲ.为区域性市场挂牌公司提供定向股权融资服务 Ⅳ.为区域性市场挂牌公司提供投资咨询 Ⅴ.为区域性市场挂牌公司提供债券融资【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:根据《关于规范证券公司参与区域性股权交易市场的指导意见（试行）》第三项，证券公司参与区域性市场前，应当按上述条件对区域性市场进行评估，并形成评估报告。证券公司参与区域性市场的方式，由证券公司与区域性市场协商确定。证券公司以股权方式参与区域性市场的，应当按规定扣减净资本。证券公司成为区域性市场会员的，可以开展挂牌公司推荐、挂牌公司股权代理买卖服务，并为区域性市场挂牌公司提供股权转让、定向股权融资、债券融资、投资咨询及其他有关服务。证券公司开展相关业务应建立风险隔离制度，并按规定充分计提风险资本准备。

10、非上市公众公司信息披露义务人为多人的，下列属于应当披露的信息有（）。I.各信息披露义务人之间在人事安排等方面的关系II.信息披露义务人为法人或者其他经济组织的，应当披露公司名称、法定代表人、设立日期、注册资本、住所、邮编、所属行业、主要业务、组织机构代码等 III.信息披露义务人为自然人的，应当披露姓名、国籍、身份证号码、住所、是否拥有永久境外居留权、最近五年内的工作单位、职务、所任职单位主要业务及注册地、以及是否与所任职单位存在产权关系 IV.各信息披露义务人之间在股权、资产、业务、高级管理人员等方面的关系V.信息披露义务人为一致行动人的，应当说明一致行动的目的、达成一致行动协议或者意向的时间、一致行动协议或者意向的内容【组合型选择题】

A.I、II、III、V

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号：权益变动报告书、收购报告书和要约收购报告书》第九条，信息披露义务人应当按照如下要求披露其基本情况：（一）信息披露义务人为法人或者其他经济组织的，应当披露公司名称、法定代表人、设立日期、注册资本、住所、邮编、所属行业、主要业务、组织机构代码等；（二）信息披露义务人为自然人的，应当披露姓名、国籍、身份证号码、住所（公民身份号码、住所可以不公开披露）、是否拥有永久境外居留权、最近五年内的工作单位、职务、所任职单位主要业务及注册地、以及是否与所任职单位存在产权关系。第十条，信息披露义务人为多人的，除应当分别按照本准则第九条披露各信息披露义务人的情况外，还应当披露：（一）各信息披露义务人之间在股权、资产、业务、高级管理人员等方面的关系，并以方框图的形式加以说明；（二）信息披露义务人为一致行动人的，应当说明一致行动的目的、达成一致行动协议或者意向的时间、一致行动协议或者意向的内容。