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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1006
帮考网校2021-10-06 09:15

2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、上市公司非公开发行股票时,下列不可以作为发行对象的是()。【选择题】

A.前10名股东中的自然人

B.信托公司(以信托资产认购)

C.证券投资基金

D.QFII

正确答案:B

答案解析:B项,上市公司非公开发行股票以信托公司作为发行对象时,其只能以自有资金认购。

2、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权,应符合以下( )条件。 I.股东合法持有并依法可以转让II.境外公司股权应在境外公开挂牌交易III.无所有权争议且没有设定质押等IV.境外公司最近2年交易价格稳定 【组合型选择题】

A.I、II

B.I、III

C.II、III

D.III、IV

正确答案:B

答案解析:《关于外国投资者并购境内企业的规定》第二十九条规定,外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权,应符合以下条件:①股东合法持有并依法可以转让;②无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制;③境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场(柜台交易市场除外)挂牌交易;④境外公司的股权最近1年交易价格稳定。

3、下列选项中,属于企业增加资本的一般途径的有()I.股份有限公司发放股票股利II.将盈余公积转为实收资本III.可转换公司债券持有人行使转换权利IV.将资本公积转为实收资本或者股本V.企业将重组债务转为资本 【组合型选择题】

A.I、III

B.II、III

C.II、IV

D.I、V

正确答案:C

答案解析:企业增加资本的途径一般有三条:①将资本公积转为实收资本或者股本,会计上应借记“资本公积——资本溢价”或“资本公积一一股本溢价”科目,贷记“实收资本”或“股本”科目;②将盈余公积转为实收资本,会计上应借记“盈余公积”科目,贷记“实收资本”或“股本” 科目; ③所有者(包括原企业所有者和新投资者)投入,企业接受投资者投入的资本,借记“银行存款”、“固定资产”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目,贷记“实收资本"或“股本”等科目。

4、下列各项中,属于会计核算基本前提的有()Ⅰ.会计主体Ⅱ.持续经营Ⅲ.会计分期Ⅳ.货币计量【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:会计基本假设包括:(1)会计主体;(Ⅰ项属于)(2)持续经营;(Ⅱ项属于)(3)会计分期;(Ⅲ项属于)(4)货币计量。(Ⅳ项属于)

5、A上市公司的管理层拟对甲公司进行收购,下列表述符合《上市公司收购管理办法》的有()。Ⅰ.本次收购前,甲公司董事会共11名成员,其中独立董事7名Ⅱ.本次收购经甲公司董事会非关联董事作出决议,且取得过半数独立董事同意Ⅲ.本次收购经甲公司出席股东大会的非关联股东所持表决权半数通过 Ⅳ.因最近一期财务报表已经注册会计师审计,甲公司没有聘请资产评估机构提供公司资产评估报告Ⅴ.因已聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见,甲公司的独立董事没有单独就本次收购出具意见【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确:《上市公司收购管理办法》第五十一条规定,上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织,拟对本公司进行收购或者通过本办法第五章规定的方式取得本公司控制权的,该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度,公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2(Ⅰ正确)。公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告,本次收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得2/3以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过(Ⅲ正确)。独立董事发表意见前,应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见,独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。

6、下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是()。Ⅰ.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后,按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日,将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核Ⅱ.国有股东为中央单位的,由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核Ⅲ.国有股东为地方单位的,由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核Ⅳ.国有控股股东在上市公司召开股东大会时,应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见,对上市公司拟发行证券的方案进行表决【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》(国资发产权[2009]125号)第10条第2款规定,国有资产监督管理机构关于国有控股上市公司发行证券的审核程序按照本通知第5条第2款的规定办理。第5条第2款规定,国有股东为中央单位的,由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核;国有股东为地方单位的,由地方单位通过集团母公司报省级国有资产监督管理机构审核。(Ⅲ项错误)

7、甲公司发生产品质量纠纷诉讼,60%很可能败诉,赔偿1000万元;20%可能败诉,赔偿300万;20%可能胜诉,不赔偿。如果,那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有()。Ⅰ.应确认的预计负债是660万元Ⅱ.应确认的预计负债是1000万元Ⅲ.应确认的预计负债是300万元Ⅳ.应确认的其他应收款是200万元 Ⅴ.应确认的其他应收款是300万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确:预计负债所需支出不存在一个连续的范围,涉及单个项目,按最可能发生的金额确定,需确定预计负债1000万元。那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元,应确认的其他应收款200万元。

8、保荐机构推荐发行人发行证券,应当向中国证监会提交()。Ⅰ.发行保荐书  Ⅱ.上市保荐书   Ⅲ.保荐代表人专项授权书   Ⅳ.证券发行募集文件  Ⅴ.保荐协议【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:保荐机构推荐发行人发行证券,应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表人专项授权书以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。

9、关于上市公司关联交易的程序,下列说法正确的有()。Ⅰ.上市公司董事会审议关联交易事项时,关联董事应当回避表决Ⅱ.关联交易董事会会议有过半数的董事出席才可举行Ⅲ.董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过Ⅳ.关联交易必须经股东大会持有公司表决权的2/3以上股东通过Ⅴ.出席董事会的非关联董事人数不足3人的,上市公司应当将该交易提交股东大会审议【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订)第10.2.1条,上市公司董事会审议关联交易事项时,关联董事应当回避表决(Ⅰ正确),也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行,董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过(Ⅲ正确)。出席董事会的非关联董事人数不足三人的,上市公司应当将该交易提交股东大会审议(Ⅴ正确)。

10、甲公司持有乙公司30%的有表决权股份,能够对乙公司施加重大影响,对该股权投资采用权益法核算。20×8年10月,甲公司将该项投资中的50%出售给非关联方,取得价款1 800万元。相关股权划转手续于当日完成。甲公司持有乙公司剩余15%股权,无法再对乙公司施加重大影响,转为可供出售金融资产。股权出售日,剩余股权的公允价值为1 800万元。出售该股权时,长期股权投资的账面价值为3 200万元,其中投资成本2 600万元,损益调整为300万元,因被投资单位的可供出售金融资产的累计公允价值变动享有部分为200万元,除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动为100万元。不考虑相关税费等其他因素影响。关于甲公司的会计处理,正确的是()。 I.借:银行存款                                        18 000000    贷:长期股权投资                                        16 000000           投资收益                                                2 000000II.借:其他综合收益                                  2 000000     贷:投资收益                                              2 000000III.借:资本公积——其他资本公积            1 000000        贷:投资收益                                          1 000000IV.剩余股权投资转为可供出售金融资产,当天公允价值为1 800万元,账面价值为1600万元,两者差异计入当期投资收益借:可供出售金融资产                                        18 000000   贷:长期股权投资                                              16 000000         投资收益                                                       2 000 000 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、III、IV

D.I、III、IV

正确答案:C

答案解析:(1)确认有关股权投资的处置损益借:银行存款                                        18 000000    贷:长期股权投资                                        16 000000           投资收益                                                   2 000000(2)由于终止采用权益法核算,将原确认的相关其他综合收益全部转入当期损益借:其他综合收益                                        2 000000    贷:投资收益                                             2 000000(3)由于终止采用权益法核算,将原计入资本公积的其他所有者权益变动全部转入当期损益借:资本公积——其他资本公积                                        1 000000     贷:投资收益                                                                  1 000000(4)剩余股权投资转为可供出售金融资产,当天公允价值为1 800万元,账面价值为1600万元,两者差异计入当期投资收益借:可供出售金融资产                                        18 000000 贷:长期股权投资                                                  16 000000       投资收益                                                          2 000 000

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