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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》历年真题精选0918
帮考网校2021-09-18 18:19

2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理历年真题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、可转债面值为1000元,转股价为40元,现价为45元,可转债市场价为1100元,下列说法正确的是( )。[2011年真题]Ⅰ.转换贴水率2. 27%Ⅱ.转换平价44Ⅲ.转换升水率2. 22%Ⅳ.转换价值1125【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:转换比例=可转换债券面值/转换价格=1000/40=25;转换平价=可转换公司债券的市场价格/转换比例=1100/25=44;转换价值=标的股票市场价格×转换比例=45×25=1125;转换贴水=可转换公司债券的转换价值-可转换公司债券的市场价格=1125-1100= 25;转换贴水比率=转换贴水/可转换公司债券的转换价值× 100%=25/1125=2. 22%。

2、上市公司反收购中,董事会下列行为不违反现行法律法规的是(   )。 [2008年真题]【选择题】

A.提议修改章程,规定董事任期三年,中途不得更换

B.在协议收购的过渡期内,出售、处理上市公司主要资产

C.认为收购价格偏低,向大股东提出建议拒绝收购

D.向收购人提供财务资助

E.公开发行股份募集资金

正确答案:C

答案解析:A项,公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利,选举和更换非由职工代表担任的董事是股份公司股东大会的职权。A项所述行为剥夺了股东和股东大会的职权,违反了《公司法》的规定。 B项,《上市公司收购管理办法》第八条规定,被收购公司董事会不得利用公司资源向收购人提供任何形式的财务资助,不得损害公司及其股东的合法权益。 DE项,《上市公司收购管理办法》第五十二条规定,被收购公司不得公开发行股份募集资金,不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易,但收购人为挽救陷入危机或者面临严重财务困难的上市公司的情形除外。

3、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资,下列说法正确的是(   )。[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元,其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元 Ⅲ.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的,在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后,由其向中国证监会报送定向发行申请文件, 中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的,在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后,由其向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件,经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的规定,III项,通过上市公司定向发行方式进行战略投资的,在取得商务部就投资者对上市公司进行战略投资的原则批复函后,上市公司向中国证监会报送定向发行申请文件,中国证监会依法予以核准,IV项,通过协议转让方式进行战略投资的,投资者参股上市公司的,获得批准后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续,并报中国证监会备案,投资者拟通过协议转让方式构成对上市公司的实际控制,获得批准后,向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件,经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。

4、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述,正确的有(   )。[2008年真题]Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的,应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明,并对招股说明书及摘要作出修改和补充 Ⅱ.证监会审核通过后至招股说明书刊登前,发生应予披露的事项,应向证监会书面说明情况,并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要 Ⅲ.招股说明书刊登后,至获准上市前发生重大事项的,应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明 Ⅳ.招股说明书刊登至上市公告刊登之间,发生重大事项应在上市公告书中披露【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:I、III两项,根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》,拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的,应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露,主承销商及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。中国证监会在收到上述补充材料和说明后,将按审核程序决定是否需要重新提交发审会讨论。招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前,拟发行公司发生重大事项的,应于该事项发生后第一个工作日向中国证监会提交书面说明,主承销商和相关专业中介机构应出具专业意见。 II项,《上市公司信息披露管理办法》第十四条规定,证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前,发生重要事项的,发行人应当向中国证监会书面说明,并经中国证监会同意后,修改招股说明书或者作相应的补充公告。IV项,沪、深证券交易所的《上市公告书内容与格式指引》规定,不论本指引是否有明确规定,凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息,均应披露。

5、某上市公司适用25%的所得税率,2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元,则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为(   )。【选择题】

A.200000万元

B.115000万元

C.110000万元

D.28750万元

E.30250万元

正确答案:C

答案解析:由于营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失),则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为: 750000-500000-50000-50000-30000-20000-5000 + 5000 + 10000=110000(万元)

6、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元,存货周转率为4;2008年末存货比2008年年初减少20%,销售收入和销售成本均增长20%,则2008年存货周转率为(  )。【选择题】

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4

E.6

正确答案:C

答案解析:存货周转率=销售成本/平均存货,其中平均存货指资产负债表中期初数与期末数的平均数。本题公司2007年的平均存货=(4000+5000) /2=4500 (万元),存货周转率为4,则公司2007年的销售成本=平均存货×存货周转率=4500 × 4= 18000(万元)。则该公司2008年的存货周转率=18000× (1+20%) [5000+5000× (1-20%)]/2=4.8(次/年)。

7、下列哪些情况属于公开发行证券或变相公开发行证券?(    )[2008年真题]Ⅰ.向不特定对象发行,结果150人认购 Ⅱ.向特定对象发行,结果201人认购 Ⅲ.通过报刊等广告发行 Ⅳ.某股东将所持股权转让给200人,转让后公司股东达到300人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:根据《证券法》第十条,发行人有下列情形之一的,为公开发行:①向不特定对象发行证券的,②向特定对象发行证券累计超过200人的,③法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。 《国务院办公厅关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知》(国办发〔2006] 99号)第三条规定:①严禁擅自公开发行股票。向不特定对象发行股票或向特定对象发行股票后,股东累计超过200人的,为公开发行,应依法报经证监会核准。未经核准擅自发行的,属于非法发行股票。②严禁变相公开发行股票。向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的,为非公开发行。非公开发行股票及其股权转让,不得采用广告、公告、广播、电话、传真、信函、推介会、说明会、网络、短信、公开劝诱等公开方式或变相公开方式向社会公众发行。严禁任何公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票。向特定对象转让股票,未依法报经证监会核准的,转让后,公司股东累计不得超过200人。

8、关于看涨期权:期权价格为5元,行权价10元,市场价12元,下列说法正确的有(   )。【选择题】

A.时间价值为7元

B.期权价值与波动成正相关

C.无风险利率上升,看涨期权价值上升,看跌期权价值下降

D.时间价值与到期时间成正相关,时间越长时间价值越大,随着到期时间的缩短,成线性下降

E.时间价值为5元

正确答案:B

答案解析:AE项,时间价值=权利金-内涵价值=权利金-(市场价-行权价)=5- (12-10) =3(元),B项,标的物市场价格的波动率越高,期权的价格也应该越高,C项,无风险利率对期权价格的影响,要视当时的经济环境以及利率变化对标的物的市场价格影响的方向,考虑对期权内涵价值的影响方向及程度,然后综合对时间价值的影响,得出最终的影响结果,D项,时间价值是"波动的价值”,时间越长,出现波动的可能性越大,时间价值也就越大,但是不一定是成线性相关。

9、对于创业板上市公司来说,股东大会审议下列( )事项,上市公司应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利。[2009年真题]Ⅰ.公司向原有股东配售股份,具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购 II.公司重大资产重组,购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价超过25% III.一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额30% IV.持有上市公司3%的股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务 V.对公司有重大影响的附属企业拟到境外上市【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第2.2.6条规定,上市公司应当健全股东大会表决制度。股东大会审议下列事项之一的,公司应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利:①公司向社会公众增发新股(含发行境外上市外资股或其他股份性质的权证)、发行可转换公司债券、向原有股东配售股份(但具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购的除外),②公司重大资产重组,购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20%的,③一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额30%的,④股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务;⑤对公司有重大影响的附属企业到境外上市;⑥中国证监会、本所要求采取网络投票方式的其他事项。

10、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人?(    )Ⅰ.股份合作制企业 Ⅱ.有境外永久居留权的中国公民 Ⅲ.村委会 Ⅳ.连续亏损的外商投资企业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:自然人、法人均可以作为发起人。自然人作为发起人应有完全民事行为能力,必须可以独立承担民事责任。法人作为发起人时,它应与营利性质相适应,如工会、国家拨款的大学不宜作为股份有限公司的发起人。实行企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体,具备企业法人条件的,应当先申请企业法人登记,然后才可作为发起人。

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