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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理历年真题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、某上市公司发生下列哪些事件时,需要报送临时报告并予公告?( )[2008年真题]Ⅰ.对另外一个行业进行大额投资 Ⅱ.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查 Ⅲ.1/3以上的机器季节性停工检修 Ⅳ.产品季节性提高价格5% Ⅴ.成本上升,预计对公司利润影响较大【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案:B
答案解析:《证券法》第六十七条规定,发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未得知时,上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告,并予公告,说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。下列情况为前款所称重大事件:①公司的经营方针和经营范围的重大变化,②公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定,③公司订立重要合同,可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响,④公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况,⑤公司发生重大亏损或者重大损失,⑥公司生产经营的外部条件发生的重大变化,⑦公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动,⑧持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化,⑨公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定,⑩涉及公司的重大诉讼,股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效, ?公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查,公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施,?国务院证券监督管理机构规定的其他事项。III、IV两项属于公司的正常生产经营活动,不属于重大事件。
2、关于保荐代表人问核程序,以下说法正确的有( )。 Ⅰ.如保荐代表人独立走访存在困难,可以和其他中介机构一起共同核查,并出具联合核查意见Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的,保荐代表人应亲自到现场调查,不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据 Ⅲ.关于诉讼事项,保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.关于银行存款和货币资金收支情况,保荐代表人应抽查凭证资料并发函向银行函证【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅱ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:I项,保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查,如果独立走访存在困难的,可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查,但保荐机构应当独立出具核查意见,并将核查过程资料存入尽职调查工作底稿。II、III、IV三项中,保荐代表人的具体核查方式如下表所示。
3、某有限公司通过了解散公司的股东会决议,并依法成立了清算组,则清算组的下列行为中不符合法律规定的是( )。[2008年真题〕【选择题】
A.为抵偿债务,承接一个新的工程项目
B.代表公司参与民事诉讼
C.变价出售公司财产
D.发现公司财产不足清偿债务后,向人民法院申请宣告破产
E.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款
正确答案:A
答案解析:A项,《公司法》第一百八十六条规定,清算期间,公司存续,但不得开展与清算无关的经营活动。BCDE四项,第一百八十四条规定,清算组在清算期间行使下列职权:①清理公司财产,分别编制资产负债表和财产清单,②通知、公告债权人,③处理与清算有关的公司未了结的业务,④清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款;⑤清理债权、债务;⑥处理公司清偿债务后的剩余财产;⑦代表公司参与民事诉讼活动。
4、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资,下列说法正确的是( )。[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元,其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元 Ⅲ.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的,在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后,由其向中国证监会报送定向发行申请文件, 中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的,在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后,由其向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件,经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ
正确答案:A
答案解析:根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的规定,III项,通过上市公司定向发行方式进行战略投资的,在取得商务部就投资者对上市公司进行战略投资的原则批复函后,上市公司向中国证监会报送定向发行申请文件,中国证监会依法予以核准,IV项,通过协议转让方式进行战略投资的,投资者参股上市公司的,获得批准后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续,并报中国证监会备案,投资者拟通过协议转让方式构成对上市公司的实际控制,获得批准后,向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件,经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。
5、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司,双方董事会于T日发出通知,并于T+20日召开股东大会,且吸收合并的决议均获得通过,下列说法正确的是 ( )。[2008年真题]Ⅰ.T日算起10日内通知债权人,30日内发出公告 Ⅱ.债权人应当自接到通知书之日起30日,未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权 Ⅲ.合并后乙公司债权债务由甲公司承担 Ⅳ.债权人可要求还款或提供担保【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ
正确答案:B
答案解析:《公司法》第一百七十三条规定,公司合并,应当由合并各方签订合并协议,并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人,并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内,未接到通知书的自公告之日起45日内,可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。I项,依《公司法》的规定,公司合并由董事会制订合并方案,股东大会以特别决议通过,本题中合并决议之日为T+20,即公司应从T+20算起10日内通知债权人,并于30日内在报纸上公告,II项,”申报债权 ”是公司债权人在清算时应履行的义务,而在公司合并时,《公司法》中的“可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保”是一个授权条款,即债权人在合并时只有权力没有法定的义务。
6、发审委委员审核股票发行申请文件时,有下列( )情形的,应及时提出回避。[2008年真题]【选择题】
A.某发审委委员持有发行人的股票
B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触
C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系
D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事
E.某发审委委员的同学担任发行人所聘请的保荐人的独立董事
正确答案:D
答案解析:根据《发行审核委员会办法》(2009年修订)第十五条规定,发审委委员审核股票发行申请文件时,有下列情形之一的,应及时提出回避:①发审委委员或者其亲属担任发行人或者保荐人的董事(含独立董事,下同)、监事、经理或者其他高级管理人员的,②发审委委员或者其亲属、发审委委员所在工作单位持有发行人的股票,可能影响其公正履行职责的,③发审委委员或者其所在工作单位近两年来为发行人提供保荐、承销、审计、评估、法律、 咨询等服务,可能妨碍其公正履行职责的,④发审委委员或者其亲属担任董事、监事、经理或者其他高级管理人员的公司与发行人或者保荐人有行业竞争关系,经认定可能影响其公正履行职责的,⑤发审委会议召开前,与本次所审核发行人及其他相关单位或者个人进行过接触,可能影响其公正履行职责的,⑥中国证监会认定的可能产生利害冲突或者发审委委员认为可能影响其公正履行职责的其他情形。所称亲属,是指发审委委员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。
7、关于律师执行证券业务的说法中正确的是( )。[2008年真题〕【选择题】
A.法律意见书中使用"基本符合"、"未发现"等措辞
B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告
C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况,未发表明确意见
D.法律意见书由一位律师签名
E.法律意见书报送后,根据中国证监会的反馈意见进行相应修改,并重新出具法律意见书
正确答案:B
答案解析:根据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》(证监会令第41号)分析如下: AC两项,根据第二十一条,法律意见书应当列明相关材料、事实、具体核查和验证结果、国家有关规定和结论性意见。法律意见不得使用“基本符合”、“未发现”等含糊措辞。 D项,根据第二十四条,律师从事规定的证券法律业务时,其所出具的法律意见应当由2名执业律师和所在律师事务所负责人签名,加盖该律师事务所印章,并签署日期。 B项,根据第二十六条,法律意见书等文件在报送中国证监会及其派出机构后,发生重大事项或者律师发现需要补充意见的,应当及时提出补充意见。
8、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责?( )[2008年真题]Ⅰ.持续关注公司和保证人的资信状况,出现可能影响债券持有人重大权益的事项时,召集债券持有人会议 Ⅱ.公司为债券设定担保的,债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产,债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件,并在担保期间妥善保管 Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ.预计公司不能偿还债务时,要求公司追加担保,或者依法申请法定机关采取财产保全措施【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:E
答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第五十条规定,公开发行公司债券的受托管理人应当履行下列职责: (一)持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况,出现可能影响债券持有人重大权益的事项时,召集债券持有人会议; (二)在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况; (三)对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注,并至少每年向市场公告一次受托管理事务报告;(四)在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务;(五)预计发行人不能偿还债务时,要求发行人追加担保,并可以依法申请法定机关采取财产保全措施; (六)在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务;(七)发行人为债券设定担保的,债券受托管理协议可以约定担保财产为信托财产,债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件,并在担保期间妥善保管; (八)发行人不能偿还债务时,可以接受全部或部分债券持有人的委托,以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。
9、某上市公司适用25%的所得税率,2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元,则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为( )。【选择题】
A.200000万元
B.115000万元
C.110000万元
D.28750万元
E.30250万元
正确答案:C
答案解析:由于营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失),则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为: 750000-500000-50000-50000-30000-20000-5000 + 5000 + 10000=110000(万元)
10、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元,存货周转率为4;2008年末存货比2008年年初减少20%,销售收入和销售成本均增长20%,则2008年存货周转率为( )。【选择题】
A.4
B.4.3
C.4.8
D.5.4
E.6
正确答案:C
答案解析:存货周转率=销售成本/平均存货,其中平均存货指资产负债表中期初数与期末数的平均数。本题公司2007年的平均存货=(4000+5000) /2=4500 (万元),存货周转率为4,则公司2007年的销售成本=平均存货×存货周转率=4500 × 4= 18000(万元)。则该公司2008年的存货周转率=18000× (1+20%) [5000+5000× (1-20%)]/2=4.8(次/年)。
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
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