2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、规模较小的一人有限公司可以不设（）。Ⅰ.董事会Ⅱ. 监事会Ⅲ. 经理Ⅳ.股东会【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。第五十条，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。执行董事可以兼任公司经理；（选项Ⅰ、Ⅲ正确）第五十一条 有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会；（选项Ⅱ正确）第六十一条，一人有限责任公司不设股东会。（选项Ⅳ正确）

2、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。Ⅰ.具有相关业务资格的商业银行Ⅱ.中国证券登记结算有限责任公司Ⅲ.具有托管业务资格的证券公司Ⅳ.中国证监会认可的其他资产托管机构托管【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《证券公司资产证券化业务管理规定》第五条规定 专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行（Ⅰ正确）、中国证券登记结算有限责任公司（Ⅱ正确）、具有托管业务资格的证券公司（Ⅲ正确）或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管（Ⅳ正确）。

3、下列关于企业公开发行企业债券必备条件的说法，错误的是（）。【选择题】

A.股份有限公司净资产不低于1亿元人民币

B.筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向

C.企业最近三年平均可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息

D.累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40％

正确答案:A

答案解析:选项A说法错误：《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号）相关规定企业公开发行企业债券应符合下列条件：（1）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元；（2）累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%；（3）最近三年平均可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息；（4）筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。用于收购产权（股权）的，比照该比例执行。用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%；（5）债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；（6）已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；（7）最近三年没有重大违法违规行为。债券筹集资金必须按照核准的用途，用于本企业的生产经营，不得擅自挪作他用。不得用于弥补亏损和非生产性支出，也不得用于房地产买卖、股票买卖以及期货等高风险投资。

4、债务重组的方式主要包括（）。I.债务转为资本II.以资产清偿债务III.修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述I和II两种方式IV以上三种方式的组合V.以原材料换取固定资产 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:债务重组的方式主要包括：①以资产清偿债务；②债务转为资本；③修改其他债务条件，如减少债务本金、降低利率、免去应付未付的利息等， 不包括上述①和②两种方式；④以上三种方式的组合等。V项为非货币性资产交换。

5、A公司2010年的营业成本为195890万元，2010年年初的存货为65609万元，2010年年末的存货为83071万元，则A公司存货周转率为（      ）次。 【选择题】

A.2.64

B.2.60

C.2.54

D.2.50

正确答案:A

答案解析:存货周转率=营业成本/平均存货=

6、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有（）。【选择题】

A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告

B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告

C.询价对象的数量和类别不属于公告应当包含的内容

D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告

正确答案:C

答案解析:初步询价结果公告应至少包括以下内容：初步询价基本情况，包括询价对象的数量和类别，询价对象的报价总区间（最高、最低报价），询价对象报价区间上限按询价对象机构类别的分类统计情况，发行价格区间及确定依据，发行价格区间对应的摊薄前后的市盈率区间等。

7、传统杜邦财务分析体系下，假设其他情况不变，下列说法中正确的有（）。I.权益乘数大，则销售净利率大II.产权比率大，则权益净利率大III.销售净利率大，则权益净利率大IV.总资产周转次数大，则权益净利率大V.总资产周转次数大，则权益乘数大 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

正确答案:C

答案解析:传统杜邦财务分析体系下，权益净利率＝销售净利率×总资产周转次数x权益乘数。其他条件不变的情况下，权益净利率的大小，与销售净利率、总资产周转次数和权益乘数的变动成正比，其中，权益乘数=1+产权比率。

8、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有（）。Ⅰ.为控股股东提供担保Ⅱ.对外担保总额达到了最近1个会计年度合并会计报表净资产的50%Ⅲ.对外担保事项经过了股东大会批准Ⅳ.为另外一个公司提供担保，该公司的资产负债率达到75%Ⅴ.为个人提供担保【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：参见《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第二条第二款规定，上市公司对外担保应当遵守以下规定：（一）上市公司不得为控股股东及本公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。（二）上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50％。（三）上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。对外担保应当取得董事会全体成员2／3以上签署同意，或者经股东大会批准；不得直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供债务担保。（四）上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。（五）上市公司必须严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，必须按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。（六）上市公司独立董事应在年度报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。

9、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。【选择题】

A.可供出售权益工具公允价值的增加

B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用

C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回

D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升

E.可供出售权益工具投资的现金股利

正确答案:C

答案解析:A，可供出售权益工具公允价值的增加计入其他综合收益；B，购买可供出售金融资产时发生的交易费用计入初始投资成本；C，可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回计入资产减值损失，选项C为正确；D，以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升计入其他综合收益；E，可供出售权益工具投资的现金股利，应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益(投资收益等)。

10、根据1985年我国国家统计局对三大产业的分类，下列属于第三产业的是（       ）。 Ⅰ.渔业 Ⅱ.建筑业 Ⅲ.房地产业 Ⅳ.金融业 Ⅴ.牧业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:我国国家统计局明确划分了三大产业：①农业（包括林业、牧业和渔业等）为第一产业，②工业（包括采掘业、制造业、自来水、电力和煤气） 和建筑业为第二产业，③第一、二产业之外的各行业为第三产业，主要是指向全社会提供各种各样劳务的服务性行业，具体包括交通运输业、邮电通信业、仓储业、金融保险业、餐饮业、房地产业和社会服务业等。I、V两项属于第一产业；Ⅱ项属于第二产业；Ⅲ、Ⅳ两项属于第三产业。