2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。Ⅰ.净资产为800万元的合伙企业Ⅱ.人民币合格境外机构投资者Ⅲ.发行人的董事、高级管理人员Ⅳ.发行人的监事Ⅴ.持有发行人5%股份的股东【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公司债券发行与交易管理办法》第二十六条：非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过二百人。第三十二条： 发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过百分之五的股东（Ⅲ、Ⅳ正确），可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受本办法第十四条关于合格投资者资质条件的限制（Ⅱ正确，符合第十四条规定）。

2、证券公司发行债券应当由（）制订方案。【选择题】

A.发行人聘请的主承销商

B.发行人监事会

C.发行人董事会

D.发行人股东会

E.发行人职工代表大会

正确答案:C

答案解析:选项C正确：证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。证券公司发行债券应当由董事会制订方案，股东会对下列事项作出专项决议：（1）发行规模、期限、利率；（2）担保；（3）募集资金的用途；（4）发行方式；（5）决议有效期；（6）与本期债券相关的其他重要事项。

3、公司应当在年度报告披露后（）个工作日内，将年度报告及其相关文件报送公司登记住所地所在辖区的中国证监会派出机构。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.30

E.45

正确答案:B

答案解析:选项B正确：公司应当在年度报告披露后10个工作日内，将年度报告及其相关文件报送公司登记住所地所在辖区的中国证监会派出机构。

4、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（  ）的方式及时披露更正后的信息。【选择题】

A.年度报告

B.季度报告

C.临时报告

D.定期报告

E.半年度报告

正确答案:C

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》第二条和第三条规定。公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项临时公告的方式及时披露更正后的信息。

5、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。Ⅰ.独立董事Ⅱ.监事会Ⅲ.监事Ⅳ.董事长Ⅴ.连续180日持股3%以上股份的股东【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《上市公司章程指引》中关于上市公司股东大会的召集的规定：独立董事、监事会有权向董事会提议召开临时股东大会。有限责任公司的股东会，不设监事会的监事可以提议召开临时股东会。

6、国有控股上市公司发行证券可交换公司债券的，该控股国有股东应当在上市公司董事会审议通过证券债券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于（）个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。【选择题】

A.5

B.45

C.20

D.30

E.15

正确答案:C

答案解析:选项 C正确：《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》（国资发产权[ 2009 ]125号） 第五条规定，国有股东发行可交换公司债券，该股东单位为国有独资公司的，由公司董事会负责制订债券发行方案，并由国有资产监督管理机构依照法定程序作出决定；国有股东为其他类型公司制企业的，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于20个工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前5个工作日出具批复意见。

7、申请首次公开发行股票并上市的股份有限公司、发行新股或可转换公司债券的上市公司所聘请的保荐机构，根据有关规定出具（）。Ⅰ.招股说明书说明Ⅱ.净资产收益表Ⅲ.发行保荐书Ⅳ.发行保荐工作报告Ⅴ.资产负债表【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第二条规定，申请首次公开发行股票并上市的股份有限公司、发行新股或可转换公司债券的上市公司（以下简称发行人）所聘请的保荐机构应当按照本准则的要求出具发行保荐书（Ⅲ正确）和发行保荐工作报告（Ⅳ正确）。

8、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）。【选择题】

A.确认1500万元资本公积

B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入

C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入

D.确认1500万元营业外收入

正确答案:A

答案解析:不管是控股股东还是非控股股东，对其持股公司债务的豁免，持股公司均应计入资本公积，不可坐计入损益处理；同样，在上市公司股东的业绩承诺中，上市公司未完成业绩，控股股东、非控股股东存在业绩承诺，由股东将未完成部分的业绩补偿给公司的，均作为资本公积处理。

9、A上市公司对员工实行股权激励，则其股权激励计划备案材料应当包括（   ）。I.律师工作报告 II.股权激励计划 III.聘请独立财务顾问的，独立财务顾问报告 IV.董事会决议V.监事会决议【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV、V

D.I、II、IV

E.Ⅰ、II、III、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:除II、III、IV三项外，上市公司股权激励计划备案材料还应当包括：①法律意见书，②上市公司实行股权激励计划依照规定需要取得有关部门批准的有关批复文件；③中国证监会要求报送的其他文件。

10、上市公司非公开发行股票的特定对象应不超过（）名。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.20

正确答案:B

答案解析:《上市公司证券发行管理办法》第三十七条规定，非公开发行股票的特定对象应当符合下列规定：①特定对象符合股东大会决议规定的条件；② 发行对象不超过10名。若发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。