2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况，主要包括（）等。 Ⅰ.被担保人的名称、注册资本、实收资本、住所、生产经营情况、与发行人有无关联关系 Ⅱ.最近1年及1期的总资产、净资产和净利润 Ⅲ.担保方式和范围、期间 Ⅳ.担保履行情况 Ⅴ.担保合同条款【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第一百一十七条，发行人应披露对外担保的有关情况，除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，还包括：①主债务的种类、金额和履行债务的期限；②解决争议的方法；③其他对担保人有重大影响的条款。发行人不存在对外担保的，应予说明。

2、股票投资价值研究报告中的基本内容不包括（        ）。 【选择题】

A.公司现状与发展前景分析

B.行业分析

C.主承销商研发实力分析

D.二级市场分析

E.发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较

正确答案:C

答案解析:投资价值研究报告应当至少包括下列内容：①发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位；②发行人经营状况和发展前景分析；③发行人盈利能力和财务状况分析；④发行人募集资金投资项目分析；⑤发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较；⑥ 宏观经济走势、股票市场走势以及其他对发行人投资价值有重要影响的因素。

3、深圳证券交易所上市公司在公司股票暂停上市期间，公司应当至少在每月前（   ）个交易日内披露公司为恢复上市所采取的措施及有关工作进展情况。  【选择题】

A.5

B.8

C.10

D.15

正确答案:A

答案解析:参见《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》14.1.13规定，公司在其股票暂停上市期间，应当继续履行上市公司的有关义务，并至少在每月前五个交易日内披露一次为恢复上市所采取的措施及有关工作进展情况。公司没有采取重大措施或者恢复上市计划没有相应进展的，也应当披露并说明具体原因。

4、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。Ⅰ.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算Ⅱ.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷Ⅲ.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2以上，但经国务院批准的除外Ⅳ.发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策Ⅴ.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据中国证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，首次公开发行股票的主体资格包括：第八条，发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司；（Ⅴ错误）第九条，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算；（Ⅰ正确、Ⅲ错误）第十条，发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；（Ⅱ正确）第十一条，发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；（Ⅳ正确）第十二条，发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

5、关于上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），下列表述正确的有（）。 Ⅰ.T-3日之前，发行人和主承销商应向证券交易所发行上市部报送有关材料，并进行发行公告、配股说明书及附件的上网操作 Ⅱ.T-2日，配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站 Ⅲ.T-1日，进行网上路演（如需） Ⅳ.T+1～T+3日为配股缴款期间 Ⅴ.T+4日，刊登网上发行中签结果公告（如有）【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:Ⅳ项，T+1日～T+5日为配股缴款期间，发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告。

6、甲公司的投资性房地产采用公允价值计量模式。2010年6月1日，该公司将一项固定资产转换为投资性房地产，该固定资产的账面余额为3000万元，已提折旧500万元，已计提的减值准备为300万元，投资性房地产的公允价值为3400万元。则转换日，该投资性房地产的入账价值为（）万元。【选择题】

A.3400

B.2200

C.2500

D.3000

E.3500

正确答案:A

答案解析:选项A正确：自用房地产转换为采用公允价值计量模式计量的投资性房地产时，投资性房地产应该按照转换当日的公允价值计量，即其入账价值为3400万元。

7、发行人申请债券上市，应当符合的条件有（     ）。 Ⅰ.经有权部门批准并依法完成发行 Ⅱ.债券的期限为1年以上 Ⅲ.债券的发行对象为企业 Ⅳ.债券的实际发行额不少于人民币3000万元 Ⅴ.债券持有人符合证券交易所所投资者适当性管理规定【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:《上海证券交易所公司债券上市规则》(2015年修订）第2. 1. 1条规定，发行人申请债券上市，应当符合下列条件：①符合《证券法》规定的上市条件；②经有权部门核准并依法完成发行；③申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；④债券持有人符合本所投资者适当性管理规定；⑤ 本所规定的其他条件。本所可以根据市场情况，调整债券上市条件。《证券法》(2014年修订）第五十七条规定，公司申请公司债券上市交易， 应当符合下列条件：①公司债券的期限为1年以上；②公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；③公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。

8、以下关于发行公司债的说法正确的有（）。Ⅰ.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行Ⅱ.公开发行公司债券，应当符合《证券法》、《公司法》的相关规定，经中国证监会核准Ⅲ.上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款Ⅳ.上市公司、股票公开转让的非上市公众公司股东可以发行附可交换成上市公司或非上市公众公司股票条款的公司债券【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《公司债券发行与交易管理办法》经2014年11月15日中国证券监督管理委员会第65次主席办公会议审议通过，2015年1月15日中国证券监督管理委员会令第113号公布；第三条： 公司债券可以公开发行，也可以非公开发行；（Ⅰ正确）第十二条： 上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。上市公司、股票公开转让的非上市公众公司股东可以发行附可交换成上市公司或非上市公众公司股票条款的公司债券。商业银行等金融机构可以按照有关规定发行附减记条款的公司债券。上市公司发行附认股权、可转换成股票条款的公司债券，应当符合《上市公司证券发行管理办法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定。股票公开转让的非上市公众公司发行附认股权、可转换成股票条款的公司债券，由中国证监会另行规定；（Ⅲ、Ⅳ正确）第十六条： 公开发行公司债券，应当符合《证券法》、《公司法》的相关规定，经中国证监会核准。（Ⅱ正确） 

9、公开发行股票的，网上直播推介活动的公告内容至少应包括（）。Ⅰ.网站名称Ⅱ.推介活动的出席人员名单Ⅲ.时间 Ⅳ. 公司财务报表Ⅴ. 招股说明书【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:网上直播推介活动的公告内容至少应包括网站名称、推介活动的出席人员名单、时间（推介活动不少于4个小时）等。

10、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计未完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。Ⅰ.第一年应确认合同收入84万元Ⅱ.第一年合同费用为70万元Ⅲ.第一年合同毛利为-2.8万元Ⅳ.第一年应确认资产减值损失2.2万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：第一年合同完工进度=70÷（70+55）×100%=56%第一年确认的合同收入=120×56%=67.2（万元）第一年确认的合同费用=（70+55）×56%=70（万元）第一年确认的合同毛利=67.2-70=-2.8（万元）第一年预计的合同损失=[（70+55）-120]×（1-56%）=2.2（万元）其账务处理如下：借：主营业务成本 700 000贷：主营业务收入             672 000工程施工——合同毛利      28 000借：资产减值损失 22 000贷：存货跌价准备     22 000