2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第七章 持续督导5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。【选择题】

A.合并、分立

B.解散

C.选任董事、监事

D.决定经理人员报酬

E.发行公司债券

正确答案:C

答案解析:选项C正确：国有独资公司中，国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；决定经理人员报酬本身就是董事会职权，不需授权。

2、甲上市公司是乙公司的唯一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的（）。【选择题】

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

E.30%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》第二条相关规定，所属企业申请到境外上市，上市公司应当符合下列条件：（一）上市公司在最近三年连续盈利。（二）上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市。（三）上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50％。（四）上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％。（五）上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职。（六）上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。（七）上市公司不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形，或其他损害公司利益的重大关联交易。（八）上市公司最近三年无重大违法违规行为。

3、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。Ⅰ.发行公司债券Ⅱ.员工股权激励Ⅲ.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产的30%Ⅳ.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更Ⅴ.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的规定，上市公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过；（选项Ⅳ错误）上市公司对外担保的几种情形中，仅有“公司在一年内超过公司最近1期经审计总资产30%的担保”需要特别决议通过，其他均为一般决议。（选项Ⅴ错误）

4、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。Ⅰ.近36个月累积受到深圳交易所3次公开谴责Ⅱ.最近二年连续亏损Ⅲ.最近一个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负，最近一个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告Ⅳ.未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌两个月Ⅴ.公司股票连续20个交易日每日收盘价均低于每股面值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：考点创业板暂停上市、终止上市的情形。创业板最近3年连续亏损将暂停上市，分为两种情形：（1）最近三年连续亏损（以最近三年的年度财务会计报告披露的当年经审计净利润为依据）；（2）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近三年连续亏损。出现上述情形其股票被暂停上市后，在法定披露期限内披露的暂停上市后首个年度报告显示公司净利润为负（以公司扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为计算依据）。由此可见，创业板终止上市需连续4年亏损。（选项Ⅱ错误）创业板最近一年净资产为负将暂停上市，分为两种情形：（1）最近一个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负；（2）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近一年年末经审计净资产为负。出现上述情形其股票被暂停上市后，在法定披露期限内披露的暂停上市后首个年度报告显示公司年末净资产仍为负；或者因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近两年年末净资产为负。由此可见，创业板连续2年净资产为负将终止上市。（选项Ⅲ错误）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌两个月”是主板或中小板的退市风险警示的规定。创业板“在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告或者半年度报告”将暂停上市，之后“在一个月内仍未能披露相关年度报告或者半年度报告将终止上市。为深圳主板（中小板）退市风险警示的情形，详见《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》13.2.1 上市公司出现下列情形之一的，本所有权对其股票交易实行退市风险警示：未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌两个月，不属于创业板终止上市的情形。（选项Ⅳ错误）

5、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指（）。Ⅰ.具有会计证的人士Ⅱ.具有中级以上职称的会计Ⅲ.具有高级职称的会计Ⅳ.具有注册会计师资格的人士Ⅴ.具有初级以上职称的会计【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第一条第三项规定，各境内上市公司应当按照本指导意见的要求修改公司章程，聘任适当人员担任独立董事，其中至少包括1名会计专业人士（会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士）。在2002年6月30日前，董事会成员中应当至少包括2名独立董事；在2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括1/3独立董事。