2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近__个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近__个月内未受到过证券交易所的公开谴责。（）【选择题】

A.12；12

B.12；36

C.36；12

D.36；36

正确答案:C

答案解析:参见《上市公司证券发行管理办法》第六条规定。公司拟申请发行新股，则要求董事最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。

2、下列项目中，金融资产和金融负债可以相互抵销的是（）。【选择题】

A.企业具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，但企业计划以总额计算

B.A公司应收B公司账款120万元，应付B公司账款100万元，A公司和B公司计划以净额结算

C.作为某金融负债担保物的金融资产与被担保的金融负债

D.因或有事项确认的资产与相关或有事项确认的预计负债

E.企业将浮动利率长期债券与收取浮动利息、支付固定利息的互换组合在一起，合成为一项固定利率长期债券

正确答案:B

答案解析:选项B正确：金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但是，同时满足下列条件的，应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）企业具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；（2）企业计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

3、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，承担的工作不包括（）。【选择题】

A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查

C.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通

D.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询

E.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：《证券发行上市保荐业务管理办法》（2009年6月14日起施行）第三十四条规定，保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作：（1）组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复；（A包括）（2）按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查；（B包括）（3）指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通，保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询；（DE包括）（4）中国证监会规定的其他工作。C项应为指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通。

4、甲公司拟于2014年4月主板IPO，以下构成发行障碍的有（）。Ⅰ.有违规担保，2013年11月消除Ⅱ.2011-2013年大股东有同业竞争的乙企业，上市前对外转让了Ⅲ.重要子公司最近36个月有违法行为Ⅳ.公司涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：Ⅰ，《首发办法》第二十六条 发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。Ⅱ，《首发办法》第十九条 发行人的业务独立。发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。Ⅲ、IV《首发办法》第二十五条 发行人不得有下列情形： （1） 最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；（2） 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；（3） 最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；（4） 本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（5） 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；（6） 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

5、关于分公司和子公司，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.分公司和子公司都不具备法人资格

B.分公司具备法人资格，子公司不具备法人资格

C.分公司不具备法人资格，子公司具备法人资格

D.分公司和子公司都具备法人资格

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据规定，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。分公司没有独立的公司名称、章程，没有独立的财产，不具有法人资格。