2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、除金融类企业外，上市公司发行优先股募集资金不得用于（）。Ⅰ.持有交易性金融资产和可供出售金融资产Ⅱ.投资现有业务范围以外的任何业务Ⅲ.借予他人等财务性投资Ⅳ.直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产（Ⅰ符合题意）、借予他人等财务性投资（Ⅲ符合题意），不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司（Ⅳ符合题意）。

2、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。Ⅰ.发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化Ⅱ.公司的股东在最近1个会计年度内没有发生重大变化Ⅲ.保荐人按照相关规定履行了持续督导义务Ⅳ.发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性Ⅴ.发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《（首次公开发行股票并上市管理办法）第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用一一证券期货法律适用意见第1号》第四条规定。发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，如果符合以下情形，可视为公司控制权没有发生变更：（1）发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化；（Ⅰ正确）（2）发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性；（Ⅳ正确）（3）发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明。（Ⅴ正确）

3、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。【选择题】

A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万

B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%

C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长

D.2015年3月甲公司净资产为3000万

正确答案:D

答案解析:选项D符合条件：创业板IPO，第一套财务指标要求：2年连盈，∑2年净利润≥1000万；第二套财务指标：近1年盈利，且近1年营收≥5000万。选项A，2014年净利润扣非后孰低为-100万，最近一年扣非前后孰低的净利润为负数，不符合创业板的第一、二套财务指标。选项B，最近两年净利润分别为-150、100，没有连续2年盈利；虽然最近一年盈利，但最近一年营业收入是否≥5000万不明确，因此不一定符合创业板IPO条件，不能选。选项C，不符合创业板的第一套财务指标要求2年净利润合计≥1000万的要求，且最近一年的营业收入不明确，也不符合第二套财务指标。选项D，考点是创业板IPO条件中对净资产的要求，最近一期末净资产为3000万，≥2000万，符合创业板IPO条件。

4、上市公司甲所属企业乙申请到境外上市，现乙获准到境外某交易所发行上市，甲应当在获准的（）履行信息披露义务。【选择题】

A.当日

B.次日

C.3日后

D.5日后

E.7日后

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》第五条规定，所属企业到境外上市，上市公司应当在下述事件发生后次日履行信息披露义务：①所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议；②所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理；③所属企业获准境外发行上市；④上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件。上市公司应当在年度报告的重大事项中就所属企业业务发展情况予以说明。

5、下列各项中，不影响企业流动比率的业务是（）。【选择题】

A.用现金购买短期债券

B.用现金购买固定资产

C.用原材料对外进行长期投资

D.从银行取得长期借款

E.增加一笔预付账款

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：流动比率=流动资产／流动负债，用现金购买短期债券使流动资产内部此增彼减，不影响流动比率的增减变动。BC两项使得流动资产减少，长期资产增加，流动比率下降；DE两项使得流动资产增加，长期负债增加，流动比率上升。