复利贴现）【选择题】A.103.64B.109.68C.112.29D.116.07正确答案:2、根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》，下列关于首发的发行人预计葬集资金到位后即期回报被摊薄的说法中，【选择题】A.公司应披露董事会选择本次融资的必要性、合理性B.公司应根据自身经营特点制定并披露具体措施。
《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》第二十条规定：5、甲上市公司拟于2015年1月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，【选择题】A.甲上市公司不提供盈利预测报告的，构成本次申请发行股份购买资产的实质性障碍 B.甲上市公司应当提供拟购买乙公司资产的盈利预测报告。
Ⅰ.创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券Ⅱ.创业板上市公司采取自行销售方式。向控股股东非公开发行股票融资额不超过5000万元且不超过最近一年末净资产10%Ⅲ.主板上市公司发行可转换公司债券2亿元，募集资金100亿元Ⅴ.中小板上市公司进行配股，《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定如下：属于《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条规定的。
I.并购交易对社会基本生活秩序的影响 II.并购交易对涉及国家安全关键技术研发能力的影响 III.并购交易对国防安全的影响 IV.并购交易对国家经济稳定运行的影响【组合型选择题】A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、II、III、IV正确答案:外国投资者并购境内企业安全审查内容包括：包括对国防需要的国内产品生产能力、国内服务提供能力和有关设备设施的影响。
应当在每年首次满足赎回条件后的5个交易日内至少发布3次赎回公告Ⅱ.赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。公司应当公告赎回结果及其影响Ⅲ.在可以行使回售权的年份内，上市公司应当在每年首次满足回售条件后的5个交易日内至少发布3次回售公告Ⅳ.回售公告应当载明回售的程序、价格、付款方法、时间等内容。公司应当公告回售结果及其影响Ⅴ.变更募集资金投资项目的。
Ⅱ .无形资产项目形成应纳税暂时性差异450万元Ⅲ.其他债权投资项目需要确认递延所得税负债500万元Ⅳ.预计负债项目需要确认递延所得税资产150万元Ⅴ.预收账款项目需要确认递延所得税资产175万元【组合型选择题】A.ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅴ正确答案:【选择题】A.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金。
2、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告Ⅱ.甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管Ⅲ.甲以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间仅剩余一个半月Ⅳ.甲以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的。
Ⅰ.发行人更换律师事务所、会计师事务所、资产评估结构Ⅱ.发行人的保荐结构因再融资业务涉嫌违法违规，Ⅲ.发行人更换签字保荐代表人Ⅳ.发行人的保荐结构被中国证监会依法采取限制业务活动的监管措施，I.债务转为资本II.以资产清偿债务III.修改其他债务条件，股价越低Ⅱ.公司增资一定会使每股净资产下降，公司因业务发展需要增加资本额而发行新股的行为，I.期限相对较长的债券。
I.可供出售金融资产公允价值变动II.符合资本化条件的开发支出，税法规定可按照形成无形资产的150%摊销III.交易性金融资产公允价值变动IV.会计折旧年限小于税法规定的折旧年限【组合型选择题】A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IVE.I、II、III、IV正确答案:
Ⅰ.准则所称尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司进行的全面调查 就该事项与普通股股东分类表决，Ⅲ.公司持有的本公司每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权Ⅳ.决议须经出席会议的优先股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过Ⅴ.决议须经出席会议的普通股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过【组合型选择题】A.
Ⅱ.本人及其配偶直接或间接持有申请挂牌公司股份 上市公司应当及时实施重组方案，上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当对重大资产重组的实施过程、资产过户事宜和相关后续事项的合规性及风险进行核查，5、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。根据《上市公司信息披露管理办法》的规定，信息披露义务人不仅包括上市公司、发行人。
<br/>1、国有单位在1个会计年度内通过证券交易所的证券交易系统累计净受让上市公司的股份达到或超过上市公司总股本的（ ）时，国有单位在1个会计年度内通过证券交易所的证券交易系统累计净受让上市公司的股份达到或超过上市公司总股本的5%时，国有单位应将其受让上市公司股份的方案事前报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案后方可组织实施。
Ⅰ.项目公司的股东可以以能够带来现金流的股权作为基础资产，控股股东发行规模不得超过股权带来现金流现值的70%，其他股东发行规模不得超过股权带来现金流现值的50%Ⅱ.项目公司、项目公司的股东作为发起人（原始权益人）申请通过发行主管部门绿色通道受理的。
《证券发行上市保荐业务管理办法》第 五十五条规定，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之（）的，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，Ⅰ.现金Ⅱ.从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利Ⅲ.在潜在有利条件下，与其他方交换金融负债的合同权利Ⅳ.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同。
4、上市公司收购事项完成后的规定期限内。自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，（2）督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作;（3）督促和检查申报人履行对市场公开作出的相关承诺的情况;（4）督促和检查申报人落实后续计划及并购重组方案中约定的其他相关义务的情况;（5）结合上市公司定期报告;
C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明正确答案:下列情形将导致该公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。发行当年营业利润比发行前一年下降50%Ⅱ.该公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的35%Ⅲ.该公司最近12个月内受到过证券交易所公开谴责。
( ) Ⅰ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅱ.甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足 Ⅲ.甲公司借某银行5亿元的贷款已于2014年12月31日到期，甲公司于2015年2月归还了全部贷款Ⅳ.甲公司2013年曾公开发行公司债券8亿元用于生产经营，改变公开发行公司债券所募资金的用途的，《公司债券发行与交易管理办法》第十七条第一款规定。
Ⅰ.依法公开发行Ⅱ.债权、债务关系确立并登记完毕Ⅲ.实际发行额不少于人民币10亿元Ⅳ.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的25%Ⅴ.发行人具有较完善的治理结构和机制，《银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则》第十二条规定，（Ⅲ不符合）（5）单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。（Ⅳ不符合） 2、下列关于短期融资券期限的说法正确的是（
属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）I.经营性租赁租入的生产设备II.经过相当长时间自行制造的生产设备III.经过1个月即可达到预定可使用状态的生产设备IV.需要经过相当长时间的生产活动才能达到销售状态的存货V.经过相当长时间的购建达到预定可使用状态的投资性房地产 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。