模拟试题

1、中小非金融企业集合票据发行主体的组织形式包括（  Ⅲ.合伙制企业 是指国家相关法律法规及政策界定为中小企业的非金融企业，Ⅰ.该公司股票当前的合理价格应介于19. 80元至20.10元之间 Ⅱ.该公司股票当前的合理价格应介于16. 00元至16. 50元之间 Ⅲ.该公司股票当前的合理价格应小于16. 00元 

①投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份；③收购人通过协议方式在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的5%，通过投资关系、协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的5%，3、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，Ⅰ.发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况 Ⅱ.发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况 Ⅲ.项目实际效益与承诺效益存在重大差异的。

【选择题】A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件 B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署E.中国证监会核准保荐文件正确答案:4、公司应当在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内将（）正文刊登于至少一种中国证监会指定的报纸上。【选择题】A.月度报告B.季度报告C.年度报告D.临时报告E.半年度报告正确答案:

Ⅰ.该公司股票当前的合理价格应介于19. 80元至20.10元之间 Ⅱ.该公司股票当前的合理价格应介于16. 00元至16. 50元之间 Ⅲ.该公司股票当前的合理价格应小于16. 00元 Ⅳ.应当使用现金流贴现模型的不变增长模型来估计该公司股票当前的合理价格&nbsp:Ⅴ.应当使用现金流贴现模型的两阶段增长模型来估计该公司股票当前的合理价格:

1、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值（ ）万元。证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值50万元。如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，公告内容涉及会计师新出具专业报告的，关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露;I.编制合并会计报表的公司应以合并财务报表数据填列或计算主要会计数据和指标&nbsp。

【选择题】A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类 B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份 C.计算稀释每股收益时，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础:分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数正确答案:基本每般收益只考虑当期实际发行在外的普通股股份。

1、（ ）应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。【选择题】A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事E.证监会正确答案:独立董事应当关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。II.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3%的借款或其他资金往来 

1、（ ）应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。独立董事应当关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。最近18个月内非公开发行股票融资总额4000万元正确答案:II.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%:不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%：

【选择题】A.合理保证财务报告的可靠性B.合理保证企业的风险控制能力C.合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求 D.合理保证经营的效率和效果正确答案:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，收购人或者其实际控制人应当具有健全的公司治理机制和良好的诚信记录，I.最近2个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告&nbsp:

【选择题】A.标的为利率时，按发行价格承销B.高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C.高于票面利率一定数量以上的标位，A答案解析:【选择题】A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整。

参会委员应对是否接受短期融资券的发行注册作出独立判断。参见《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第十二条规定。上市公司的独立董事还享有一些特别职权。【选择题】A.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所B.向董事会提请召开临时股东大会C.独立聘请外部审计机构和咨询机构D.向董事会或股东大会提议聘任或解聘高级管理人员E.可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权;

2、上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近1期经审计净资产绝对值10%以上，（Ⅰ错误）4、非上市公司取得上市公司的控制权，【选择题】A.《企业会计准则第2号——长期股权投资》B.《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》C.《企业会计准则第20号——企业合并》D.《企业会计准则第11号——股份支付》E.《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》正确答案:

发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定，企业应按以下要求持续披露信息：创业板发行人在报送规定的申请文件时，【选择题】A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件正确答案:

计入当期费用;I.内部组织结构。III.人员规模。IV.管理要求，V.内部报告制度&nbsp。C答案解析;企业应当以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部;经济特征不相似的经营分部;应当分别确定为不同的经营分部;假定B公司按照每股0.9元回购股票;不考虑其他因素.则下列关于B公司的账务处理正确的是（）;I.回购库存股;贷;II.回购库存股;银行存款  贷;

【选择题】A.特定对象为公众公司股东、实际控制人或者其控制的关联人B.特定对象为公众公司董事、监事、高级管理人员C.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权 D.特定对象取得本次发行的股份时:对其用于认购股份的资产拥有权益的时间不足12个月 正确答案:（一）特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；（二）特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权。

II.内部控制检查监督工作报告的方式:III.内部控制检查监督工作相关责任的划分，IV.内部控制检查监督工作的激励制度：公司应制定内部控制检查监督办法；③内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法，⑤内部控制检查监督工作相关责任的划分:【选择题】A.超过总额的10％的B.少于总额的20%或严重依赖于少数客户C.少于总额的30%或严重依赖于少数客户 D.超过总额的50%或严重依赖于少数客户正确答案。

持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度 &nbsp，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度&nbsp，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 &nbsp，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度:持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。

单一投资者持有债务融资工具的数量且超过该支债务融资工具未偿付存量（）的投资者名单和持有比例。《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第二十六条规定：单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量30%的投资者名单和持有比例。公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产，而自用房地产转换为公允价值模式计量的投资性房地产时。

A.证券公司的年度报告B.董事会报告C.制度与人员的检查D.财务报表附注3.保荐期间分为( )。A.持续推荐阶段B.尽职调查阶段C.持续督导阶段D.尽职推荐阶段4.核准制与行政审批制相比，增强了保荐机构的责任B.由企业根据资本运营的需要选择企业发行股票的规模C.发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核D.由主承销商向机构投资者进行询价5.证券公司有下列( )行为之一的。

1.我国投资银行业务的发展变化具体表现在( ) 三个方面。A.发行监管B.发行方式C.发行定价D.发行种类2.狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，A.承销业务B.并购业务C.基金管理D.融资业务3.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括( )。