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2019年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题
帮考网校2019-10-31 09:08
2019年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题

2019年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、每年(        )和(      )以前,发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。【选择题】

A.1月30日,5月31日

B.4月1日,5月31日

C.3月30日,5月31日

D.4月30日,10月31日

正确答案:D

答案解析:《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定,在短期融资券存续期内,企业应按以下要求持续披露信息:①每年4月30日以前,披露上一年度的年度报告和审计报告;②每年8月31日以前,披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表;③每年4月30日和10月31日以前,披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。

2、

创业板发行人在报送规定的申请文件时,如不能提供有关文件原件,可()。

【选择题】

A.待补齐相关文件后再提交申请

B.提交相应的复印件

C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见

D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件

正确答案:C

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》第七条规定,发行人不能提供有关文件的原件的,应由发行人律师提供鉴证意见,或由出文单位盖章,以保证与原件一致。如原出文单位不再存续,由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。

3、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见? ( )
I.提名、任免董事
II.聘任、解聘高级管理人员
III.董事、高级管理人员的薪酬
IV.重大资产重组方案、股权激励计划
V.公司当年盈利但年度董事会未提出包含现金分红的利润分配预案【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:参见《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第3.5.3条规定。
独立董事应当对下列上市公司重大事项发表独立意见:
(一)提名、任免董事;
(二)聘任、解聘高级管理人员;
(三)董事、高级管理人员的薪酬;
(四)公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息
披露,以及利润分配政策是否损害中小投资者合法权益;
(五)需要披露的关联交易、对外担保(不含对合并报表范围内子公司提供担保)、委托理财、对外提供财务资助、变更募集资金用途、上市公司自主变更会计政策、股票及其衍生品种投资等重大事项;
(六)公司股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或者新发生的
总额高于三百万元且高于公司最近经审计净资产值的5%的借款或者其他资金往来,以及公司是否采取有效措施回收欠款;
(七)重大资产重组方案、股权激励计划;
(八)公司拟决定其股票不再在本所交易,或者转而申请在其他交易27场所交易或者转让;
(九)独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项;
(十)有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本所业务规则及公司章程规定的其他事项。
独立董事发表的独立意见类型包括同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由和无法发表意见及其障碍,所发表的意见应当明确、清楚。

4、下列各项,能够引起所有者权益总额变化的是()。
Ⅰ.以资本公积转增资本
Ⅱ.增发新股
Ⅲ.向股东支付已宣告分派的现金股利
Ⅳ.以盈余公积弥补亏损
Ⅴ.外商投资企业提取职工奖励基金【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:股份有限公司增发新股(Ⅱ正确)能够引起所有者权益总额变化,外商外商投资企业提取职工奖励基金(Ⅴ正确)“借:利润分配 贷:应付职工薪酬”。以利润弥补亏损,不管是税前利润还是税后利润均不做账务处理,不同的只是在计算缴纳所得税时有区别。

5、在招股说明书中,发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产(或股权),且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目(),应披露被收购企业收购前一年利润表。【选择题】

A.5%(含)

B.10%(含)

C.15%(含)

D.20%(含)

E.30%(含)

正确答案:D

答案解析:选项D正确:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》(2006年修订)第七十五条规定,发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产(或股权),且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%(含)的,应披露被收购企业收购前一年利润表。

6、【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:Ⅰ项,根据《财务报表列报准则》Ⅲ项,并非所有交易性金融资产均为流动资产,如自报告期日起超过12个月到期且预期持有超过12个月的衍生工具应当划分为非流动资产或非流动负债。

7、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确:固定资产具有下列特征:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;②使用寿命超过一个会计年度;③为有形资产。固定资产在符合定义的前提下,应当同时满足以下两个条件,才能予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。

8、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日(Ⅰ正确)、挂牌期满一年(Ⅲ正确)和两年(Ⅳ正确)。

9、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份,能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时,乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月,乙公司将其成本为600元的某商品以1 000元的价格出售给甲企业,甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日,甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80%,仍有20%尚未对外销售,乙公司2007年实现净利润为1 000元;2008年,甲企业将剩余的20%对外销售,乙公司2008年实现净利润2 000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是()。Ⅳ.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:

10、在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有()。【选择题】

A.持股3%的股东

B.董事会

C.监事会

D.董事会秘书

E.经理

正确答案:A

答案解析:

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