[2008年真题]Ⅰ.股权激励计划 Ⅱ.为资产负债率超过70％的担保对象提供担保Ⅲ.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％ Ⅳ.公司的对外担保总额，公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产30％的，采用重置成本法评估Ⅲ.某区域房地产交易活跃，采用市场法评估Ⅳ.在评估某企业的流动资产时，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低。
不属于前述具有保荐业务资格的证券公司的是（）。净资本不低于人民币5 000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人C.保荐代表人不少于3人D.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚正确答案:（3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，【选择题】A.外国投资者甲公司通过协议转让的方式取得乙上市公司的51%股权。
上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，Ⅰ.提议股东资格是否属实Ⅱ.提案是否符合公司章程的规定Ⅲ.提案是否属于股东大会职权范围Ⅳ.提案是否有明确议题和具体决议事项Ⅴ.提案是否与董事会决议相矛盾【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 单独或者合计持有公司3%以上股份的股东可以向股东大会提出临时提案，股东大会召集人对股东提案的内容没有进行实质审查的职权。
主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。包括主承销商、副主承销商、分销商都可以撰写投资价值研究报告，但承销团以外的机构不能撰写投资价值研究报告。Ⅰ.债券组合的久期是单个久期的加权平均数。
Ⅰ.可转债升水2元Ⅱ.可转债升水10元Ⅲ.可转债转换升水率8.33%Ⅳ.可转债转换升水率9.09%【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ正确答案:转换升水率=(24-22)/22=9.09%（Ⅳ正确）可转债市场价值=120，（Ⅱ正确）2、《上市公司行业分类指引》将上市公司共分成（ 《上市公司行业分类指引》将上市公司共分成13个门类：
发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位Ⅱ.发行人经营状况和发展前景分析Ⅲ.发行人盈利能力和财务状况分析Ⅳ.发行人募集资金投资项目分析【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案:投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，（Ⅳ包括）（5）发行人与同行业可比上市公司（如有）的投资价值比较；
A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳人并表范围，否定意见是指注册会计师认为財务报 表没有在所有重大方面按照适用的财务报告编制 基础编制，【选择题】A.市场预期理论B.合理分析理论C.流动性偏好理论D.市场分割理论E.均值-方差理论正确答案。
参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十一条规定。非公开发行股票预案应披露前24个月内发行对象及其控股股东、实际控制人与上市公司之间的重大交易情况。债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件，（Ⅰ正确）（2）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；
该项预计负债的计税基础=账面价值-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额=500万元-500万元=02、律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号一一公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十五条和第二十六条规定，律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当。
根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十一条和第十三条规定，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 Ⅱ.可交换公司债券交换的是公司已存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 Ⅲ.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东。
【选择题】A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况正确答案:
Ⅳ.甲公司拟不聘请信用评级机构对本次企业债券进行信用评级 参见《证券法》第十六条和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金【2008】7号）相关规定。Ⅰ.投资性房地产项目形成可抵扣暂时性差异3 000万元
公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，【选择题】A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的1/2 以上同意B..征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权C.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权D.征集股东投票权时。
并出具联合核查意见Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.关于银行存款和货币资金收支情况，【选择题】A.由控股股东提名B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票E.间接持有上市公司已发行股份7%以上正确答案:
【选择题】A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万E.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润30%且超过300万正确答案:
Ⅰ.影响杠杆贡献率的因素是净经营资产净利率、税后利息率和净财务杠杆Ⅱ.经营差异率是衡量借款是否合理的重要依据之一Ⅲ.提高经营差异率的根本途径是提高净经营资产净利率Ⅳ.提高杠杆贡献率的根本途径是提高净财务杠杆Ⅴ.提高净经营资产利润率有助于提高杠杆贡献率【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:
Ⅰ.3年内累计3次以上（不含3次）未按要求披露信息的Ⅱ.披露虚假信息的 Ⅲ.3年内累计3次未按期全额兑付短期融资券本息的 Ⅳ.被取消同业拆借市场成员资格的 Ⅴ.主要财务指标中有3项以上（含3项）未达到证监会监管要求的【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:企业发行企业债券必须符合下列条件：3、企业应当在短期融资券本息兑付日前（ ）个工作日。
）【选择题】A.基础利率 B.市场利率C.票面利率D.市场汇率正确答案:2、根据《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》和《关于支持上市公司回购股份的意见》，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，并将相关材料报送中国证监会和交易所备案Ⅱ.上市公司回购股份占上市公司总股本的比例每增加1%的。
上市公司应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利。具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购 II.公司重大资产重组。
<br/>1、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，【选择题】A.保荐机构所在地B.发行人所在地C.保荐代表人所在地D.发行人上市地正确答案:Ⅰ.证券发行依照法律、行政法规的规定应由承销团承销的，可以设副主承销商Ⅳ.承销团成员应当按照承销团协议及承销协议的规定进行承销活动，（6）因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；