【选择题】A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率正确答案:《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》规定，【选择题】A.非公开发行股票融资额5000万B.非公开发行股票融资额6000万C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额为5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元。
【选择题】A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利正确答案:是指按照变更后的会计政策对以前各期追溯计算的列报前期最早期初留存收益应有金额与现有金额之间的差额。会计政策变更的累积影响数可以分解为以下两个金额之间的差额：按变更后的会计政策对以前各期追溯计算。
[2008年真题]【选择题】A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事E.某发审委委员的同学担任发行人所聘请的保荐人的独立董事正确答案:发审委委员审核股票发行申请文件时。
经审计的期末净资产为负值Ⅴ.戊公司，（Ⅳ）（3）挂牌公司因更正、追溯调整年报数据导致其不符合创新层标准将被直接调整至基础层的。2、A上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，【选择题】A.重大交易决定过程中至该事项公告后2个交易日B.重大事项决定过程中至该事项公告后3个交易日 C.公司产品召回事件公告后10个交易日D.公司增发新股后5个交易日E.定期报告公布前20日正确答案:
Ⅰ.非上市公众公司可以公开发行优先股Ⅱ.上市公司可以发行优先股Ⅲ.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%Ⅳ.最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息 【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:上市公司最近三年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。
债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管 Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ.预计公司不能偿还债务时，（二）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（四）在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；（六）在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；
应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素Ⅱ.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，类型相似的非重大交易可合并披露Ⅲ.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息Ⅳ.关联方交易的披露应遵循重要性原则，将某项采用公允价值计量的金融资产的公允价值确定方法由第一层级转变为第二层级Ⅱ.因车流量不均衡。
Ⅰ.董事津贴Ⅱ.研究费用Ⅲ.销售部门固定资产折旧费用Ⅳ.生产车间固定资产折旧Ⅴ.生产车间固定资产修理费用【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费(包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)；
[2008年真题]【选择题】A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事E.某发审委委员的同学担任发行人所聘请的保荐人的独立董事正确答案:③发审委委员或者其所在工作单位近两年来为发行人提供保荐、承销、审计、评估、法律、 咨询等服务。
【选择题】A.保留意见B.否定意见C.带强调但无保留 否定意见是指注册会计师认为財务报 表没有在所有重大方面按照适用的财务报告编制 基础编制，甲公司将人民币1亿元作为履约保证金存放于该上市公司指定的银行;将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管 ，保函保证金额为本次要约收购价款 ，收购人不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的“
首期发行数量应当不少于总发行数量的50%C.应当经资信评级机构评级，债券信用级别良好D.应当为公司债券提供担保正确答案:公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起六个月内有效。发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，【选择题】A.中国证监会派出机构对证券公司借入短期次级债务、偿还次级债务和利率调整的申请。
[2008年真题]Ⅰ.股权激励计划 Ⅱ.为资产负债率超过70％的担保对象提供担保Ⅲ.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％ Ⅳ.公司的对外担保总额，公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产30％的，[2008年真题]Ⅰ.发行人租赁控股股东的办公楼在二、三层办公，根据《首次公开发行股票并上市并管理办法》相关规定。
3、满足一定标准的租赁应认定为融资租赁。所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值III.租赁期占租赁资产使用寿命的大部分IV.就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 所订立的购买价款预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
【选择题】A.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免B.上市公司按与非关联人同等交易条件向监事王某出售产品C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期贷款基准利率向上市公司丁提供资金，发行对象与公司签订的附条件生效的股份认购合同应当经董事会批准。
被收购公司董事会应当对前述情形及时披露，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书，Ⅳ属于）4、以下关于保荐机构、保荐代表人登记事项的说法正确的有（）。应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.对保荐机构资格的申请，证监会自受理之日起20个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定C.保荐机构注册登记事项发生变化的。
向银行借入资金用于生产A产品，向银行借入资金开工建设写字楼并计划用于投资性房地产，符合资本化条件的资产是指要经过相当长时间的或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
I.上市保荐书II.保荐协议 III.保荐人和相关保荐代表人已向中国证监会登记并列入保荐人和保荐代表人名单的证明文件IV.保荐人向保荐代表人出具的由董事长或者总经理签名的授权书V.发行人最近两年的年度财务报表【组合型选择题】A.I、II、IIIB.I、IV、VC.II、III、IVD.III、IV、V正确答案:
期权的卖方只有义务没有权利Ⅲ.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的 3、下列关于股份公司股份回购的行为符合法律规定的有（ ）。[2008年真题]Ⅰ.因减少公司资本而回购股份，在回购后6个月注销该股份Ⅲ.因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额10％的股份，用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出，[2008年真题]I.质押的存单
2、主办券商是指在全国股份转让系统从事下列部分或全部业务的证券公司（）。根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第五章第一条，主办券商是指在全国股份转让系统从事下列部分或全部业务的证券公司：为挂牌公司股票发行、并购重组等提供相关服务；④全国股份转让系统公司规定的其他业务。Ⅳ.向原有股东发行新股的种类及数额