（）I.对另外一个行业进行大额投资II.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查 III.1/3以上的机器季节性停工检修 IV.产品季节性提高价格5%V.成本上升，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响，发行对象为上市公司控股股东、实际控制人或其控制的关联方；
上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当对重大资产重组的实施过程、资产过户事宜和相关后续事项的合规性及风险进行核查，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在坦保期间妥善保管 Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ.预计公司不能偿还债务时，（二）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（四）在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；
【选择题】A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职正确答案:被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外，被收购公司董事会不得通过处置公司资产、对外投资、调整公司主要业务、担保、贷款等方式。
则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（ [2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元，其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元 在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后。
[2008年真题]Ⅰ.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格Ⅱ.参与初步询价的询价对象共15家，发行人及其主承销商根据询价结果进行了发行Ⅲ.主承销商以集合资产管理计划参与了初步询价和网下配售，根据上交所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》(2009年修订）第4条第5款，深交所《资金申购上网公开发行股票实施办法》(2009年修订）第2条第3款规定。
Ⅲ.该公司股票当前的合理价格应小于16. 00元 Ⅳ.应当使用现金流贴现模型的不变增长模型来估计该公司股票当前的合理价格 Ⅱ.用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺 根据《沪市股票上网发行资金申购实施办法》（修订稿）规定。
企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，近三年内未发生重大违法违规经营 Ⅲ.客户交易结算资金存管符合证监会规定，最近3年未挪用客户交易结算资金 Ⅳ.取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上Ⅴ.发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，《证券公司短期融资券管理办法》第九条规定，申请发行短期融资券的证券公司。
小编为您整理精选模拟习题10道，甲公司支付600万元取得乙公司100%的股权，投资当时乙公司可辨认净资产的公允价值为500万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，乙公司剩余40%股权的公允价值为320万元。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10%。假定乙公司未分配现金股利，剩余股权的账面价值为（）万元。【选择题】A.150B.270C.480D.320E.500正确答案:
可转换公司债券的价值越高Ⅳ.回售期限越长，可转换公司债券的债权价值越低；跟踪调查挂账项目Ⅱ.将预算与实际费用间的差异列入计算机编制的报告中并由部门经理复核 Ⅰ.上市公司甲拟将原定用于项目建设的募集资金结余部分变更为永久补充流动资金，变更用途的募集资金金额占本次募集资金总额的15%Ⅱ.上市公司乙主营业务为房地产开发。
[2008年真题〕【选择题】A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。2、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时。
【选择题】A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积正确答案:反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额，（CE不符合题意）持有至到期投资初始确认时，持有至到期投资的公允价值变动不作账务处理。
其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_____年未发生变化，（五）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化。
Ⅰ.持有上市公司51%股权的股东Ⅱ.通过控股的两家子公司合计持有上市公司30.01%股份的自然人Ⅲ.某上市公司股权极为分散且各主要股东持股比例较为接近，（3）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；（4）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；企业的利润分配方案和资本公积转增股本的方案属于非调整事项。
Ⅰ.发生的或者与之有关的事件对公司股票转让价格可能产生较大影响 Ⅱ.最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告 Ⅲ.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值 Ⅳ.全国股份转让系统公司规定的其他情形 Ⅴ.连续三年会计年度经审计的期末净资产为负值【组合型选择题】A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:
<br/>1、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时，国家环境保护总局制定的《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》（环[2003] 101号）第一条规定，上市公司环境保护核查的对象包括重污染行业申请上市的企业，而《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（中国证券监督管理委员会发行监管函[2008] 6号）规定。
Ⅰ.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素Ⅱ.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，类型相似的非重大交易可合并披露Ⅲ.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息Ⅳ.关联方交易的披露应遵循重要性原则，类型相似的非重大交易可合并披露（Ⅱ项错误）；
财务杠杆系数=1.252、在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（）等窗口单位递交债券发行申请。3、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告 II.甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司B的股份作为支付收购价款，将用于支付的9%证券交由证券登记结算机构保管III.甲以在证券交易所上市的债券支付收购价款的。
[2009年真题]Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者。认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定，认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外。《上市公司股东大会规则》第二十六条规定:
Ⅰ.员工股权激励Ⅱ.发行公司债券Ⅲ.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更Ⅳ.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:（4）公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产30%的.（5）股权激励计划.（6）法律、行政法规或公司章程规定的，下列有关收购人支付收购上市公司价款的表述中。
【选择题】A.长期国债B.短期国债C.长期国债和短期国债的组合D.不能确定正确答案:在发行短期融资券的注册会议中，【选择题】A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权E.调整债务结构正确答案:根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金〔2008] 7号）相关规定，参见《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第八条规定。