Ⅰ.发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第二十一条和第二十二条，发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况。
I.零息债券无法计算当期收益II.不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券III.一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣IV.计算方法较为复杂V.不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益【组合型选择题】A.I、IIIB.IV、V C.III、IV D.II、IV正确答案:市场价格高于协定价格 市场价格低于协定价格
因该设备相关的未实现内部销售利润的抵销而影响合并净利润的金额为（）万元。因此影响净利润的金额=200-15=185（万元）2、市场分割理论把金融市场分为（）三大市场。（Ⅰ正确）（2）长期市场的参与者主要是那些债务期限结构比较长的机构，（Ⅲ正确）（3）虽然短期市场和长期市场的投资者的投资动机和目标各有差异，但是两个市场的参与者都同样受到法律、规章制度的制约以及降低风险的压力而集中于不同期限的市场。
中国证监会可以对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话（Ⅰ正确）、出具警示函（Ⅲ正确）、责令改正（Ⅱ正确）等监管措施。公司董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。【选择题】A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账薄E.公司合同正确答案:
主承销商发现配售对象存在违法违规或违反《备案管理细则》行为，依据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法（修订）》的相关要求。
I.最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对李师傅公司的出资申请境外上市II.最近1个会计年度合并报表中按权益享有的李师傅公司净资产不得超过公司合并报表净资产的50%III.不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形。
上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，2、下列关于股份公司股份回购的行为符合法律规定的有（ ），[2008年真题]Ⅰ.因减少公司资本而回购股份。在回购后6个月注销该股份Ⅲ.因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额10％的股份，并于回购后1年内转让给了职工 Ⅳ.股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议。
甲公司投资额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的60%Ⅱ.丙上市公司从事医药制造业务，丁公司最近一个会计年度的营业收入占丙公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告营业收入的55%Ⅲ.戌上市公司接受无关联笫三方的无条件资产赠与。
因此将触发对B公司其他股东股份的全面要约收购II.由于C公司拥有权益的股份已超过B公司已发行股份的30%，因此成为B公司的实际控制人III.如果C公司预计无法在该项事实发生之日起30日内发出要约，可以采取协议方式 V. C公司应当按照上市公司收购权益披露的有关规定办理【组合型选择题】A.I、IIB.II、IVC.IV、VD.I、III正确答案:
I.企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方II.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，(3)收入的金额能够可靠地计量(4)相关的经济利益很可能流入企业(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量根据收入和费用配比原则，3、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，由可直接归属于该资产的创造、生产并使该资产能够以管理层预定的方式运作的所有必要支出组成。
=（单价×销量-单位变动成本×销量-固定成本）×(1-所得税税率） 该公司2008年税前利润= 2008年边际贡献-2008年固定成本，以上述计算税后利润的损益方程式可得出2007年边际贡献=税后利润／(1-所得税税率）+固定成本=8000（万元）,Ⅰ.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10％的法定公积金
【选择题】A.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量B.拟配售股份数量不超过本次配售股份后股本总额的30%C.销售期限届满，发行人应当按照发行 价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东D.持股5%以上股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量正确答案:
可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 Ⅱ.可交换公司债券交换的是公司已存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 Ⅲ.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，3、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（
<br/>1、全国股份转让系统公司应当向中国证监会报告的相关信息主要包括（）。Ⅲ.全国股份转让系统公司自律监管职责履行情况 Ⅳ.全国股份转让系统公司日常工作动态 全国股份转让系统公司自律监管职责履行情况、日常工作动态以及中国证监会要求报告的其他信息。
持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算Ⅱ.发行人的注册资本已足额缴纳，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷Ⅲ.发行人自股份有限公司成立后，Ⅳ.发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定。
公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 IV.审议通过股权激励计划草案，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1％。上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟定股权激励计划草案。股东大会应当对股权激励计划中有关内容进行表决，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况。
公司股票及其衍生品种应当按照相关规定停牌与复牌 直至公司披露季度报告的当日开市时复牌Ⅲ.上市公司财务会计报告因存在重大会计差错，直至公司披露改正后的财务会计报告当日开市时复牌Ⅳ.上市公司在信息披露方面涉嫌违反法律，直至公司披露有关部门调查结果的当日开市时复牌Ⅴ.上市公司因收购人履行要约收购义务的，公司股票及其衍生品种应当按照相关规定停牌与复牌。
Ⅰ.担保人和担保物发生重大变化的情况 定期报告应当详细披露报告期内与债券持有人利益相关的重要情况，⑩其他对债券持有人有重大影响的信息。I.分配股票股利II.接受现金捐赠III.财产清查中固定资产盘盈IV.以银行存款支付原材料采购价款【组合型选择题】A.I、IIB.II、IIIC.III、IVD.II、III、IV正确答案:
在收购人公告被收购公司收购报告书至收购完成后12个月内财务顾问应当持续督导收购人遵守法律、行政法规、中国证监会的规定、全国股份转让系统相关规则以及公司章程。
③首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更，④首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，⑤上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，并出具联合核查意见Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的。保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.关于银行存款和货币资金收支情况。