首先,关于现金及等价物之间的转换是否产生现金流量的问题,一般来说,这种转换确实不产生现金流量。现金等价物是指那些可以迅速转换为已知金额的现金,且价值变动风险很小的投资。例如,货币市场基金、短期债券等。当企业或个人将这些现金等价物相互转换时,通常不会对现金流量产生影响,因为这些转换本质上只是资产形式的改变,并未涉及到真正的现金流入或流出。
然而,定期存单作为一种现金等价物,其特殊性在于它具有一定的期限和利率。以下是为什么定期存单会产生现金流量的原因:
1. 投资定期存单时,需要将现金从企业的流动资金中划拨出来。这一过程会产生现金流出。
2. 定期存单到期后,企业可以收回本金和利息。此时,会产生现金流入。
以下是详细的解释:
1. 投资定期存单:
当企业或个人购买定期存单时,需要支付一定金额的现金给银行。这个过程会在现金流量表中体现为现金流出。尽管这笔资金在存单期限内无法自由使用,但它仍然是企业的资产,并在未来某个时点(即存单到期时)可以转换回现金。
关键点:投资定期存单时产生现金流出。
2. 定期存单到期:
当定期存单到期时,企业或个人可以收回本金和相应的利息。这笔资金将重新流入企业的流动资金中,体现在现金流量表上为现金流入。
关键点:定期存单到期时产生现金流入。
总之,虽然现金等价物之间的转换通常不产生现金流量,但定期存单由于其特殊的期限和利率特性,在购买和到期时会产生现金流入和流出。
希望这个回答能够帮助您完全理解这个问题,如果还有疑问,请随时提问。我会耐心为您解答。
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现金流量表是什么?:现金流量表:(1)是反映企业在一定会计期间内,有关现金和现金等价物的流入和流出的报表。(2)是财务报表的三个基本报告之一,所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内,一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形。现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。
353播放2020-07-31 - 24
净现金流量是什么?:净现金流量是什么?净现金流量所反映的是企业在一定时期内现金流入和流出的资金活动结果。在数额上它是以收付实现制为原则的现金流入量和现金流出量的差额。基本计算公式为:净现金流量=现金流入量-现金流出量。
423播放2020-07-30 - 275
什么是现金流量套期?:套期可划分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。现金流量套期,是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易,且将影响企业的损益。(1)某企业签订一项以浮动利率换固定利率的利率互换合约,对其承担的浮动利率债务的利率风险引起的现金流量变动风险敞口进行套期。
638播放2020-07-28
老师,4为什么不能追偿
有罪DDD·2022-04-19什么是制定法
九夜茴·2022-02-032021年审计会有什么变化
东东·2022-02-02请问第4,6,7点能不能解释一下,我不能理解,谢谢
wzr·2022-01-16abc不都是由全国人大及常委会制定的吗?
春雨里洗过的太阳·2022-01-02不知道现在这个行情是铁饭碗好还是懂技术好啊,请问注册会计师与国家公务员考哪个好些呢?
aonunye·2020-03-23有没有北京石油化工学院的考生啊?目前我报了注册会计师考试,请问我该如何复习呢?
binxueyin·2019-11-25我是文科生。已经本科毕业了。想问问前辈们考公务员和注册会计师哪个更好?
botangxuan·2019-05-12我身边的人都说考公务员好,但是我觉得注册会计师也不错,大家来说说比较一下?
baotuantian·2019-05-12最近感觉复习注册会计师的效果不是很好,因为最近状态特别的不佳,想问问没有一个好的学习状态应该怎么办?
bianqindou·2019-01-04
这道题答案中为什么是1+5%的2次方
李宁·2022-02-21老师好,如果存货的公允价值小,是300,账面价值大,是500,怎么处理呢?
恒衡平·2022-02-21期末存货的计量章节中,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。成本指的是账面余额,而不是账面价值。这两句话中的“可变现净值”可以理解为公允价也就是市场价吗?“账面余额”可以理解为实际发生的成本金额吗?“账面价值”可以理解为企业应该入账的金额吗?
考友74448476·2022-02-21民间非盈利组织的现金流 是没有间接法一说吗?
1·2022-02-21不可修复废品净损失为什么计入成本
考友12540923·2022-02-21这道题中乙公司花了900万购买丙公司股权,这个900有什么意义吗?是乙公司个别报表记账时处理的一笔钱,那它和长投初始投资成本之间的差额记到什么科目?
Hello492·2022-02-21老师,请问本期市盈率和内在市盈率有什么区
坚持到底·2022-02-21这道题的C选项,因发生内部交易,投资方账面上出现了固定资产,对于这个固定资产计提折旧是否会对甲公司利润总额有影响?
Hello492·2022-02-21老师,这道题看不太明白,为什么不用金额计算,只用比例计算,而且留存的50万也没用到?
紫燕儿·2022-02-21考试写分录的时候,金额可以不带单位,直接默认为万元吗?
Hello492·2022-02-21
注会考试在即,如何调整好备考状态很重要!
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