你好！很高兴能够帮助你解答会计方面的问题。

1. 关于所得税的计提：

在会计处理中，所得税确实是需要计提的。通常，我们需要根据会计利润和适用的所得税率来计提当期的所得税费用。这部分计提的所得税一般计入以下两个科目中：

- **所得税费用**：这部分反映了企业当期应承担的所得税，是利润表上的一个费用项目。
- **税金及附加**：这个科目主要用于反映企业当期应交的除所得税以外的各种税费，如城市维护建设税、教育费附加等。

对于你的具体问题，所得税计提通常计入**所得税费用**，而不是**税金及附加**。

计提分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税

2. 关于月末增值税结转分录：

月末增值税结转是指企业将本月发生的销项税额与进项税额进行核对和结转的过程。以下是增值税结转的常见会计分录：

- 如果销项税额大于进项税额，即企业需要缴纳增值税：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/现金（实际缴纳的增值税金额）

- 如果进项税额大于销项税额，即企业可以留抵下期抵扣：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
下期抵扣时再进行相应的分录处理。

希望以上回答能够使你完全理解并解决你提出的问题。如果有任何不清楚的地方，欢迎继续提问。我会耐心为你解答。