差旅报销单还需写记账凭证吗？：差旅报销单还需写记账凭证的，费用报销单属于原始凭证，一般是企业根据管理需要，基于业务费用审批权限、业务签批流程而自制的单据，主要用于费用报销发票的粘贴及报销费用信息的填写、提报与审签，用于出纳付款，据此记账。差旅费会计分录，用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。报销差旅费会计分录：管理费用——差旅费：2、借出时：3、报销时

预付职工差旅费为什么计入其他应收款？：预付职工差旅费为什么计入其他应收款？预付差旅费，是职工还未出发而从公司预支的费用，对于企业而言，相当于一项债权，计入其他应收款，不是其他应付款。

差旅补贴怎么记账？：差旅补贴怎么记账？差旅费补贴应当计入管理费用，二级科目可设置差旅费。1、员工出差借款时：贷：库存现金银行存款：2、员工出差回来报销时：借管理费用贷其他应收款

费用报销制度权责是什么？：费用报销制度权责是什么？规范公司费用的使用、报销和控制管理，规范公司费用报销标准，制定的费用报销制度中规定的权利和责任。目的是规范报销活动，控制费用。

费用报销流程是什么？：费用报销流程是什么？报销流程：①费用报销者自行将报销附件粘贴于“并按“上内容填写完整并在报销人处签字；②报销单送本部门负责人复核并签字；③报销人送报销单至财务部，由会计审核；④经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；⑤出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

员工差旅费的高铁票、飞机票可以抵扣进项税额吗？：员工差旅费的高铁票、飞机票可以抵扣进项税额吗？纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的，1. 取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；2. 取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，航空旅客运输进项税额=票价+燃油附加费÷1+9%×9%，铁路旅客运输进项税额=票面金额÷1+9%×9%：

报销小数差异如何处理？：报销小数差异如何处理？少报销记入营业外收入；多报销记入销售费用。

费用报销流程是什么？：费用报销流程是什么？费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

报销差旅费怎么编制记账凭证？：报销差旅费怎么编制记账凭证？出差时借款填写凭证：现金银行存款：出差回来报销填写凭证：其他应收款——XX：其他应收款如有超支借管理费用——差旅费贷现金

差旅补贴怎么记账？：差旅补贴怎么记账？差旅费补贴应当计入管理费用，二级科目可设置差旅费。1、员工出差借款时：贷：库存现金银行存款：2、员工出差回来报销时：借管理费用贷其他应收款

预借差旅费如何进行账务处理？：预借差旅费如何进行账务处理？员工预借差旅费时要先给员工钱的，其他应收款：库存现金：员工回来报销时再计入管理费用：花出去的部分：管理费用：贷其他应收款剩余部分借库存现金

为了取得合同而造成的差旅费为什么不计入合同资产？：为了取得合同而造成的差旅费为什么不计入合同资产？因为不管有没有取得这个合同，差旅费都存在的，所以不是为了取得这个合同特定发生的，不能取得这个合同就没有的成本，所以它不属于合同取得成本。合同资产是有条件的应收未收款项，差旅费是我们付出的钱，所以不属于应收未收款项，是不属于合同资产的。